Bir aydan sonra bir möhkəm və müsbət xalis pul vəsaitləri hərəkəti varsa, ən azı qısa müddətdə maddi cəhətdən güclü sayılır. Digər tərəfdən zəif pul vəsaitlərinin hərəkəti və ya hətta mənfi pul vəsaitlərinin hərəkəti (pul itirmək) varsa, o, maliyyə zəifdir və hətta iflas təhlükəsi ola bilər. Net pul vəsaitlərinin hərəkəti bir şirkətin genişləndirilməsi, tədqiqat və ya yeni avadanlıqlara sərmayə yatırması, ya da dividendlərin ödənilməsi və ya borcu azaltmağı tələb edir.
Net Pul vəsaitlərinin hərəkəti necə hesablanır
Şirkətlərin pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatlarında xalis pul vəsaitlərinin hərəkətini tapa bilərsiniz, baxmayaraq ki, xalis pul vəsaitlərinin hərəkəti hesablanması sadədir. Yalnız bir şirkətin gətirdiyi və hər hansı bir dövrdə nə qədər ödədiyini bilmək lazımdır. Aşağıdakı formula:
Net pul vəsaitləri hərəkəti = Nağd pul vəsaitləri - Nağd ödənişlər (bir müddət ərzində)
Nağd pul vəsaitlərinin axınını nəzərdən keçirmək üçün bir başqa üsul da Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatını və onun üç müxtəlif hissəsini nəzərdən keçirməkdir: əməliyyat fəaliyyətindən pul vəsaitlərinin hərəkəti, investisiya fəaliyyətindən pul vəsaitlərinin hərəkəti və maliyyələşdirmə fəaliyyətindən pul vəsaitlərinin hərəkəti.
Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatı hazırladığınız zaman, cəmi firma üçün Net Pul vəsaitlərinin hərəkəti. Bəyanatın üç fərqli hissəsinin hər birindən nəticə əlavə edərək bu cavabı əldə edirsiniz. Bunu hesablamaq üçün iki üsul vardır:
Net pul axını = Əməliyyat fəaliyyətlərindən pul vəsaitlərinin hərəkəti + İnvestisiya fəaliyyətindən pul vəsaitlərinin hərəkəti + Maliyyələşdirmə fəaliyyətindən pul vəsaitlərinin hərəkəti
və ya
Net pul vəsaitlərinin hərəkəti = CFO + CFI + CFF
Net pul vəsaitlərinin hərəkəti aşağı və ya mənfi olduqda
Yuxarıda qeyd edildiyi kimi zəif xalis pul vəsaitlərinin hərəkəti və ya mənfi xalis pul axını olan bir şirkət narahatlıq doğurur. Lakin, şirkət qeyri-müəyyən dövrlərdə yoxsul xalis pul axını sürətlə davam edə bilməməsinə baxmayaraq, bu nəticələrin bir neçə ayı nəticələr üçün yaxşı bir səbəb varsa, təhlükə əlaməti ola bilməz.
Məsələn, bir şirkət bahalı yeni avadanlıqlara sərmayə qoyduqda və ya yeni bir istehsal obyekti ödəyir, çünki xalis pul axınının az olması ola bilər. Bu hallarda, yeni avadanlıq və ya müəssisənin gəlir əldə etməsinə başlandıqdan sonra potensial artım müvəqqəti olaraq zəif bir balansın aşağı salınmasına səbəb ola bilər.
Ancaq aydan kiçik aya çıxan bir xalis pul axını , düşən satışları ya da mənfəət marjındakı bir azalma göstərə bilər, bu da açıq bir iş üçün yaxşı əlamətlər deyil. Bir işi idarə edərsəniz, işinizin qənaətindəki kimi qazanclı olduğunu təmin etmək üçün xalis pul axınının necə hesablanacağını anlayın.