Part 1: Avtomobil gəlir vergisi çıxmaları
- Avtomobil xərcləri
- Səyahət xərcləri
- Sizin həyat yoldaşınızın və ya uşaqların istifadəsi
- Reklam və digər xərclər
Bu vergi məqalələrindən hər ikisini oxuduğunuzdan sonra, sizin daxilolmalarınızı və sənədlərinizi mühasibinizə təqdim etməzdən əvvəl yoxlaya biləcəyiniz və öz gəlir vergisi formasını doldurmaq üçün istifadə etdiyiniz iş xərclərinin tam siyahısı olacaq - əlbəttə ki, diqqət , biznes gəlir vergisi ayırmalarınızı maksimuma çatdırmaq üçün
Birincisi, nəqliyyat vasitələri ilə əlaqədar ayırmalara nəzər salaq.
İşinizdə bir vasitə istifadə edirsinizsə, avtomobil (lər) ilə bağlı bütün biznes xərclərinizdən çıxdınızmı?
Biznesinizdə istifadə olunan yanacaq, motor yağları və sürtkü yağlarının dəyəri icazə verilən ayırmalardır. (Bu, benzin daxildir!) Siz də lisenziya və qeydiyyat haqqlarını, sığorta və nəqliyyat vasitələrinin saxlanılması və təmiri xərclərini tələb edə bilərsiniz. Bir avtomobili almaq üçün pul borcunuz varsa, kreditin faizini bir iş xərci olaraq iddia edə bilərsiniz. Bir vasitəni icarəyə götürdüyünüz halda, lizinq xərclərini tələb edə bilərsiniz.
Avtomobilin ayırmaları ilə tutmaq biznes və şəxsi istifadə arasında fərq qoyduğunuzdan əmin olmaqdır. Həm biznes, həm də zövq üçün istifadə etdiyiniz bir vasitə varsa, yalnız işgüzar istifadə ilə bağlı avtomobil xərclərinin bir iş vergisi çıxışı kimi iddia edə bilərsiniz.
Bu xərclər haqqında daha ətraflı məlumat və onları biznes kəsintilərinə necə cəlb etmək üçün baxın, Motorlu Vasitə xərcləri Kanada'da gəlir vergisi haqqında iddia edə bilərsən?
Bu xərcləri düzgün şəkildə sənədləşdirmək və mümkün qədər çox vergi endirimini tələb etdiyinizə əmin olmaq üçün, bir vasitə logbook saxlamaq lazımdır. Motorlu Vasitə xərclərindən qaynaqlandığını bilmək üçün bir kitabı necə saxlaya bilərik .
Ötən il gəlir əldə etmək üçün birdən çox vasitə istifadə etsəniz, hər bir nəqliyyat vasitəsi üçün ayrı qeydlər saxlamaq vacibdir və xərclərinizi buna görə hesablayın.
Kanada Gəlir Agentliyinin Biznes və Professional Gəlir Kılavuzu Motorlu Vasitə Giderleri bölməsi gəlir vergisi məqsədilə nəqliyyat vasitələrinin üç növünü açıqlayır. CRA, motorlu nəqliyyat vasitələri, avtomobillər və sərnişin daşımaları arasında fərqlənir və sizdə olan nəqliyyat vasitəsi sinifdən çıxarılan ayırmalarınızı təsir edə bilər.
Məsələn, gəlir əldə etmək üçün istifadə etdiyiniz bir sərnişin nəqliyyat vasitəsini almaq üçün borc götürdüyünüzdə, bir neçə lizinq xərcləri kimi çıxa biləcəyiniz kimi, çıxa biləcəyiniz faizlərin miqdarı məhduddur.
Əgər biznes üçün istifadə etdiyiniz və ya alacaqsınızsa , bir neçə il ərzində həmin nəqliyyat vasitəsinin qiymətini yazmaq üçün istifadə etməlisiniz olan Səthi Xərc Ödənişini bilmək lazımdır. Biznesin satın alınması üçün satın alınmış bir Vasitədə CCA (Sermaye Maliyet Haqqı) Talebini Nasıl Yapacağınızı açıqlayır.
Kılavuz həmçinin, biznes məqsədləri üçün istifadə etdiyiniz bir sərnişin nəqliyyat vasitəsini almaq üçün borclu olduğunuz pul üzrə çıxılan faizlərin məbləğini necə hesablamaq olar?
İndi səyahətə aid olan gəlir vergisi çıxılmalarına dair nədir?
Əgər ötən il ərzində biznesinizi aparmaq üçün səyahət etsəniz, kiçik biznes vergi ayırmalarını hesablayarkən bütün səyahət xərclərini təxirə saldınızmı?
Ümumiyyətlə, yaşayış xərclərinizdən hər hansı birinin biznes xərcləri kimi tələb olunmadığına baxmayaraq, səfərinizin biznes gəliri qazanmaqla əlaqəli olduğu halda evdən uzaqlaşdıqda çəkdiyi xərclər qanuni mənfəət vergisi ayırmalarıdır. Bir daha, hər cür çıxılan xərclər daxilolmalarla sənədləşdirilməlidir.
Məsələn, məsələn, yaşayış məsrəfini və ya taksi və ya digər nəqliyyat xərclərini çıxara bilərik. Tam xərcləri azaltmaq mümkün deyil, baxmayaraq ki, yemək, içkilər və əyləncə xərcləri iddia edə bilər.
Yemək və / və ya əyləncə ilə bağlı vergi ayırmalarına dair ümumi qayda yeməklərin və / və ya əyləncə xərclərinin 50 faizini və ya "hallarda məqbul olan məbləğdən asılı olaraq azaldılacaq" (Biznes və Professional Income Guide, CRA).
Bu xərclər haqqında ətraflı məlumat üçün Kanada Gəlir Vergisi üzrə Ərzaq və Əyləncə Xərcləri Qaydaları baxın.
Konvensiyalar , imtina etmək istəmədiyiniz başqa gəlir vergisi çıxışıdır. Siz iştirak etdiyiniz konvensiyalar biznesinizlə bağlı olduğunuz müddətdə (beləliklə, Grey Cup'a gedir, lakin bir ticarət şousuna qoşula bilər), siz iki konvensiya və ya konfransa bir illik biznes xərci olaraq iştirak edə bilərsiniz. . Kanada Gəlir Vergisi üzrə Ərzaq və Əyləncə Xərcləri Qaydaları da konvensiya xərclərini necə çıxartmaq barədə ətraflı məlumatı tapa bilərsiniz.
Konvensiyanın qiyməti yeməklərin dəyərini əhatə etmirsə, ümumi qayda tətbiq edilir və onların dəyərinin 50 faizini çıxara bilərsiniz. Konvensiyanın dəyəri yemək, içkilər və / və ya əyləncə xərclərini əhatə etsə və bunlar hesabınıza ayrı olaraq göstərilmirsə, bunların dəyərini hər gün üçün $ 50-ə salmaqla hesablayın, bunlar ümumi məbləğdən Konvensiyanın dəyəri. Bağışlayın - qida və ya donuts kimi təsadüfi şeyləri içməyin!
Başqa bir ümumi vergi məsələsi sizin həyat yoldaşınızın və ya uşağınızın kiçik biznesinizdə istifadəsi üçün mənfəət vergisinə necə təsir edir. Bundan sonra, bu yazı, həyat yoldaşı və ya uşağınızın gəlirini kiçik bir iş vergisi endirimi kimi tələb etməzdən əvvəl yerinə yetirilməli olan şərtləri açıqlayır.
Həyat yoldaşı və ya uşağı kiçik bir iş vergi endirimi kimi sayır mu?
Bir çox kiçik biznes adamları ailənin üzvlərini əlbəttə işə götürürlər. Gəlir vergisi baxımından bu, uşağınızın və ya həyat yoldaşınızın bir işçinin və bir iş vergisi çıxılmasını təmin edir. Əgər uşağınızın və ya həyat yoldaşınızın işəgötürən olsaydınız, onun əmək haqqını bir iş xərci kimi azalda bilərsiniz, başqa bir işçinin əmək haqqı olduğu kimi (və T4 slip üzrə əmək haqqını bildirin).
Ancaq ötən il biznesinizdə istifadə etdiyiniz həyat yoldaşı və ya uşağınızın gəlir vergisi çıxışı kimi qiymətləndirildiyi sualına tam cavab CIA-nın şərtlərinə uyğun olub-olmadığına bağlıdır.
Ailənizin işçisini iş xərci kimi çıxsanız, aşağıdakıları etməlisiniz:
- həyat yoldaşına və ya uşağına əmək haqqını,
- işinizi başqa birinə ödəyəcəyiniz maaşla eyni miqdarda ödəyəcəksiniz,
- uşağın yaşına uyğun bir maaş ödəmək,
- və həyat yoldaşı və ya uşağı iş və ya peşə gəlir əldə etmək üçün lazım olan işi görməlidir.
Bu şərtlərin hamısı uşağınızın və ya həyat yoldaşınızın gəlir vergisi məqsədləri üçün qanuni bir işçi sayılmasından əvvəl yerinə yetirilməlidir.
Qəbullar həmişə əhəmiyyətlidir, belə ki, əgər həyat yoldaşını və ya uşağını çek ilə ödəyirsinizsə, qeydləriniz üçün ləğv edilmiş çekləri saxlayın.
İstəyirsinizsə, çocuğunuza və ya həyat yoldaşınızı nağd yerinə biznesinizdən bir məhsulla ödəyə bilərsiniz. Əgər bunu etsəniz, məhsulun dəyərini gəlir verginizdə xərc kimi iddia etsin və məhsulun dəyərinə bərabər olan bir məbləğ əlavə edin. Çocuğunuz və ya həyat yoldaşınız məhsulun dəyərini daxil edərsə, onun gəliridir.
Həyat yoldaşınızın və ya uşağınızın işəgötürən kimi davranılması haqqında daha ətraflı məlumat üçün, CRA-nın Biznes və Professional Gəlir Kılavuzunun Əmək haqqı, əmək haqqı və müavinətlər bölməsinə baxın.
Sonrakı dövrdə, bu məqalədə kiçik biznesə aid olan digər ayırmalar, məsələn, reklam, hüquqi və mühasibat uçotu xərcləri və "digər" və ya ayrı-ayrı ayırma kateqoriyası ilə bağlı xərclər nəzərdə tutulur.
Gəlir vergisi ayırmaları kimi istifadə edə biləcəyiniz digər iş xərcləri reklam xərcləri, mühasibat uçotu haqları və hüquqi haqlar daxildir. Və başqa yerdə uyğun görünməyən gəlir vergisi çıxmaları üçün istifadə edə biləcəyiniz bir "Digər" kateqoriyalı iş xərcləri var. Bu potensial gəlir vergisi çıxılmaları üçün biznes xərclərinizi yoxlayın:
Bütün icazə verilən reklam xərclərini dedinizmi?
Reklam yerləri Kanadalıysa kiçik biznesinizin reklam xərcləri biznes vergi ayırmaları olacaq. Yəni işinizi bir Kanada qəzetində, jurnalında və ya Kanadalı bir televiziya stansiyasında və ya radio stansiyasında reklam xərci kimi dəyərləndirə bilərsiniz.
Amma Biznes və Professional Gəlir Kılavuzunun Reklam bölməsində "Xarici yayımçı ilə reklam verərkən və ya Kanadalı olmayan bir qəzetin və ya dövri jurnalın bir mövzusundakı əsasən Kanada bazarına istiqamətlənmiş reklam üçün" xərcləri çıxara bilməyəcəyiniz barədə xəbərdarlıq edilir.
Əks təqdirdə, həmçinin, reklamın xərclərini bir Kanada e-zinasında və ya Kanada veb saytında biznes xərci kimi, digər ölkələrdən gələn e-zines və ya veb saytlarda reklamın qiyməti deyil, .
Bütün icazə verilən 'digər' xərclərinizin hamısını məhdudlaşdırmısınızmı?
İşgüzar xərclərin bu tutulma kateqoriyası PHSP (Şəxsi Səhiyyə Xidmətləri Planı) mükafatları vasitəsilə Disability Related Modifications və Kiçik Vasitələrdən hər şeyi əhatə edir. Başqa bir kateqoriyaya uyğun görünməyən biznes xərcləri çəkdiyiniz təqdirdə şansınız yaxşıdır, bu birinə düşəcəklər.
Hüquqi və mühasibat xidmətləri ilə bağlı bütün ödənişləri təxirə saldınızmı?
Bütün mühasibat və qanuni haqlar qanuni biznes xərcləridir. Ayrıca kitab və qeydlərinizi saxlamaqla bağlı peşəkar məsləhət almaq xərcləri kimi məsləhət xərclərini də azalda bilərsiniz.
Kanada Gəlir Agentliyinə (CRA) görə, bu, kiçik bir iş fəaliyyət göstərən əgər gəlir vergisi ayırmaları kimi qiymətləndirilən iş xərclərinin yalnız bir hissəsidir. Sizin biznes xərcləriniz kiçik biznes vergi ayırmalarının böyük hissəsini təşkil edəcəyi üçün, haqqınız olduğunuz bütün biznes xərclərini çıxardığınızdan əmin olmaq üçün vaxt ayırmağa dəyər.
Əgər ötən il baş vermiş bir xərclə bağlı şübhə doğurursan, hesab edirəm ki, mühasibinizlə məsləhətləşmək yalnız ağıllı bir şey deyil, həm də vergiyə cəlb edilə bilər.
Potensial mənfəət vergisi çıxılmaları, məsələn, qeyri-kapital zərərləri və Sermaye Maliyetinin Azaldılması kimi daha çox məlumat əldə etmək üçün, 8-ci bəndinə baxın.