Müstəqil podratçılar üçün vergilər bütün il boyunca diqqətini tələb edən bir xoşagəlməz vəzifələrdən biridir - vergilərin planlaşdırılması, vergilərin verilməsi, təxirə salınmış vergilərin ödənilməsi və ya hətta vergi üçün hansı sənədlərin saxlanılacağını bilmək. Müstəqil podratçıların vergilərinə dair bu təlimat bütün bunlara kömək edə bilər.
01 - Müstəqil Podratçı nədir?
Vergilər - həm özünüidarə, həm də gəlir vergisini hesablamaq və ödəmək - işçi kimi ödənişdən tutulan vergiləri olmayan müstəqil podratçının məsuliyyəti. Çoğunlukla bağımsız müteahhitler yalnız mülk sahibidir. Lakin müstəqil podratçılar öz bizneslərini MMC, korporasiyalar və ya tərəfdaşlıq kimi qura bilirlər.
02 - Müstəqil Podratçı Vergi Forması: 1099-MISC
1099-MISC formasının bir çox başqa məqsədi olsa da, müstəqil podratçı üçün özünü məşğulluq gəlirlərini sənədləşdirir. İşçinin işəgötürəndən W-2 aldığı kimi müstəqil podratçı işlədiyi hər bir müştəridən 1099-MİSK alır. 7-ci bənddə həmin vergi ili ərzində ödənilən əmək haqqı tazminatının məbləği (600 və ya daha çox olduqda) verilir. Vergilərinin verilməsi üçün müstəqil podratçılar aşağıdakı vergi ilinin 31 yanvarına qədər 1099-MİSK almalıdırlar (yəni 2011-ci il vergi ilinizin 31 yanvar 2017-ci ilədək 1099-cu ilini almalısınız).
Həm də yeganə sahibkar olan müstəqil podratçı bütün 1099-cu illərdə gəlir əldə edir və gəlir vergisini hesablamaq üçün C cədvəlinə daxil edir. Bununla belə, 1099 forması üzrə təzminat məlumatı tək sahibkar üçün özünü-məşğulluq vergisini və digər işgüzar strukturları olan öz-özünə işləyən insanları hesablamaq üçün istifadə olunur.
Daha çox: 1099 formasının düzəldilməsi
03 - Özünüidarə vergisi
Özünüidarə vergisi - və əlavə gəlir vergisi fərqlidir. Ancaq bunları gəlir vergilərinə birləşdirirsiniz. Özünü məşğulluq vergiləri, əmək qabiliyyətli əmək haqqı (və ya FICA) vergiləri vasitəsilə əmək haqqı ödəmələrindən çıxardıqları Sosial Müdafiə və Medicare-a aid edilən töhfələrdir.
Tərifə əsasən, müstəqil müstəqil podratçılar - yeganə mülkiyyətçi, tərəfdaşlıq və ya MMC kimi strukturlaşdırılmış olsun - öz işləməyən vergini ödəməlidirlər, çünki onlar işçi deyildir. Iş şəraitində, işəgötürənlər FICA vergilərinin yarısını ödəyir və hər yarımdan digər yarısını çıxartırlar. Özünü işləyən hər iki yarım ödədi. Yaxşı xəbər işəgötürən yarısı çıxılır.
Daha çox:
04 - Özünü məşğulluq hesabı nədir?
Müstəqil podratçı üçün özünü məşğulluğun gəlirini hesablamaq adətən çox asandır. Biz sadəcə 1099-cu ilədək olan məbləğləri əlavə edirik. Lakin özünü məşğulluq edən hər kəs üçün həmişə bu sadə deyil. Məhsulları satan hər kəs müstəqil podratçıdan daha çətindir. Ancaq müstəqil bir podratçı kimi, bəzən sual belədir: Mən işçi kimi daha yaxşı olarmı?
Daha çox:
- Özünü məşğulluq növləri
- Self-məşğulluq və məşğulluq
05 - Tahmini Vergilərin Ödənilməsi
Vergi ödəyirsə, işçilər asanlaşır. Yuxarıda qeyd edildiyi kimi, işəgötürənlər, müstəqil podratçıların özünü məşğulluq vergisi kimi yaranan xərclərini yarı yarıya ödəyirlər. Həmçinin, işəgötürən əmək haqqı vergilərini rahatlıqla hesablayır (işçinin təqdim etdiyi W-4 əsasında) və daha sonra federal və mümkün olduqda dövlət idarəçiliyinə həm işəgötürənin, həm də işçilərin əmək haqqının göndərilməsini göndərir.
Digər tərəfdən, müstəqil podratçılar, tez-tez rüblük təxirə salınmış vergilər şəklində öz tutmalarını göndərməkdən məsuliyyət daşıyırlar. Bu, həm gəlir vergisi, həm də özünü məşğulluq vergisini əhatə etməlidir. Üç aylıq vergilər 15 aprel, 15 iyun, 15 sentyabr və 15 yanvar (ancaq bu, ildən-ilə bir qədər fərqlənə bilər) ilə bağlıdır.
Müstəqil podratçıların üç aylıq vergi ödəməsini mütləq tələb etməməsinə baxmayaraq, vergi cəzasının qarşısını almaq üçün il ərzində vergi müəyyən dərəcədə saxlanılmalıdır. Siz və ya həyat yoldaşınız işə götürülə bilərsə, müstəqil podratçı mənfəətinizə gəlir və özünü məşğulluq vergisini ödəmək üçün bu iş ödənişindən tətilinizi artıra bilərsiniz. (Taxıl vergilərdən qorumaq üçün daha çox strategiyaya baxın.) Dövlətlər federal hökumətdən fərqli öhdəlik tələb edə bilərlər. Nə qədər qaça bilməyəcəyinizə əmin olmadıqda, vergi peşəkarlığını yoxlamaq yaxşı bir fikirdir.
Ətraflı: Tahmini vergilərin ödənilməsi
06 - Ev Ofisinin Dəyişməsi
Beləliklə, müstəqil podratçıların vergiləri haqqında mənfi cəhətləri əhatə etdik - özünü məşğulluq vergisi və rüblük hesablanmış vergilər. İndi müsbət üçün: evdə ofis çıxışı! Əlbəttə ki, əgər evdə işləsəniz. Bəzi müstəqil podratçılar saytda işləyirlər, lakin ev ofisindən istifadə edənlər üçün aşağıdakıları nəzərdən keçirin:
- Çıxın nədir
- IRS Əsas Ofis Deductions qaydaları
- Evdəki Office Deduction'unu almalıyıq?
- Ev Office Deduction FAQ
- Bir Ev Office Deduction almaq əvvəl bilmək 5 Things
07 - Digər özünüidarə ayırmaları
Müstəqil podratçılara vergi vergilərinin hamısı C planının cədvəlində deyil, ev ofisinin kəsilməsi kimi. Yuxarıda qeyd edildiyi kimi, özünü məşğulluq vergisinin yarısı çıxılmaqdadır. Bu, 1040-cı ilə düşür. Məlumatlı biznes qərarlar qəbul etmək üçün nə qədər və nə çıxdığının bilməsi vacibdir.
08 - Vergilərinizi təşkil etmək
Vergilərə gəldikdə, müstəqil podratçılar havada bir çox top tutmalıdırlar. Vergi sənədlərini bütün il boyunca izləmək üçün yaxşı bir təşkilat sistemi, vergi müddətini daha sadələşdirəcəkdir. Ofisinizin küncündə böyük bir qutu həqiqətən bəhs etdiyim şey deyil (baxmayaraq ki, bu, heç olmasa daha yaxşıdır).
Bunlar, vergilərinizi təşkil etmək üçün qənaət etmək üçün lazım olan maddələrin növləri (və onları qəbul edə bilər). Hər bir fayl yaradın.
- 1099 (31 yanvar)
- W-2s (31 yanvar)
- Müştərilərə faturalarınızın kopyaları (bütün il)
- Satılmış mallar üçün daxilolmaların nüsxələri (bütün il)
- Satılmış malların dəyəri ilə bağlı məhsul, materiallar, materiallar və digər xərclər üçün daxilolmalar (bütün il)
- İnvestisiya və bank hesabı hesabatları (bütün il)
- Avadanlıq, təchizat üçün daxilolmalar (bütün il)
- Yeməklər və səyahət daxilolmaları (bütün il)
- Nəqliyyat vasitələrinin istifadəsi üçün sənədləşdirmə (bütün il izləmək)
- Biznesiniz üçün faiz xərclərini əks etdirən kredit kartı və ya kredit hesabatı (bütün il)
- İpoteka faiz hesabatları (31 yanvar tarixinə)
- Kirayə daxilolmaları (bütün il)
- Kommunal xidmətlər (bütün il)
- Ev təkmilləşdirilməsi xərclərinin qeydləri (bütün il)
- Əmlak vergisi sənədləri (dəyişir, lakin bir çox bələdiyyə yanvar və iyun aylarında onları göndərir)
- Rüblük hesablanmış federal vergilər (aprel, iyun, sentyabr, yanvar)
- Satış vergisinin uçotu (bütün il)
- Ödənilən dövlət vergilərinin qeydləri (dəyişir, tez-tez aprel, iyun, sentyabr, yanvar)
- Xarici vergilərin qeydiyyatı (bütün il)
- Biznes vergilərinin qeydləri (bütün il)