Kanadalı məsləhətçilər və podratçıların xüsusi qayğıya ehtiyacı var
Ancaq vergi mübadiləsi, bu da ən təhlükəli olanlardan biridir. Daha çox müteahhit öz şagrini aşkar edərkən, kiçik korporasiyanız Kanada Gəlir Agentliyi tərəfindən fərdi xidmətlər təşkilatı (aka fərdi xidmətlər xidməti) elan edildiyində, siz də gəlir vergisinə qədər heç bir şəxsə sahib ola bilməzsiniz kəsilmə gedir.
Xatırladaq ki, əvvəllər illər keçmiş illər üzrə vergi ayırmalarını təşkil etmək üçün ağır vergi bəyannaməsi üçün çəngəl ola bilərsiniz.
Bu maddənin iki hissəsi var:
1) problemin təsviri - kiçik biznesiniz fərdi xidmətlər təşkilatı elan edildikdə sizin üçün nə baş verə bilər;
2) Kanada Gəlir Agentliyinin (CRA) işinizi fərdi xidmətlər təşkilatı kimi qəbul etməyin qarşısını almaq üçün nə edə bilərsiniz.
Fərdi xidmətlər şirkəsi nədir? əvvəlcə bu səhifəyə qayıdın.
Niyə Fərdi Xidmətlər Korporasiyasının İstəmirik?
Əsas problem, şəxsi xidmətlərin gəlirindən Kanada Gəlir Agentliyi tərəfindən aktiv biznes gəliri hesab edilmir.
Beləliklə, Kanada Gəlirləri İşletmeciliği, birləşdirilmiş işinizin fərdi xidmətlər xidməti olduğunu müəyyən edirsə, birdən üç vergi problemi var:
1) Small Business Deduction yalnız Kiçik Biznes Deduction tələb edə bilməz, çünki Kiçik Biznes Deduction yalnız aktiv biznes gəlir tətbiq edilə bilər.
Beləliklə, korporasiyanızın ilk $ 500,000 gəlirini daha aşağı dərəcə vergiyə cəlb etmək əvəzinə, bu gəlir indi (daha yüksək) fərdi dərəcədə vergiyə cəlb olunur. Korporativ vergi dərəcələri vilayətdən vilayətə qədər dəyişir, lakin fərq, Toronto-based bir hüquq firması olan Cunningham LLP-in idarəedici tərəfdaşı Mark Goodfield, The Blunt Bean Counter blogunda belə izah edilir:
"" Ontario "şirkətinin gəlir vergisi 39,25% (2012-ci ildə) dərəcəsi ilə müqayisə olacağı deməkdir." Müqayisəli məqsədlər üçün, kiçik biznes gəlir vergisi indiki 15,5% təşkil edir. Nəticədə, PSB, dividendlər yolu ilə, son fərdi fərdi və kurum vergisi dərəcəsi Ontario-da yüzdə 58'e yaxınlaşacaq, yüksək nisbətdə çalışan vergi ödəyicisinin ödəyəcəyi 12% böyük bir cəza məbləğindədir. "
2) Bir çox standart biznes ayırmalarını iddia edə bilməyəcəksiniz.
Fərdi xidmətlər şirkətinin səhmdarı olaraq siz birləşdirilmiş işçiisiniz; Buna görə də, vergi mübadiləsi, öz-özünə işləyən deyilsiniz. Mühasibat və hüquqi haqlar , təchizatlar və ofis sahələri kimi, sizin şirkətin gəlirinə qarşı artıq heç bir xərcləri yaza bilməzsiniz. Sizin korporasiyanız üçün yeganə uyğun çıxılacaq xərclər birləşmiş əməkdaşı üçün ödənilən hər hansı bir əmək haqqı və faydası olacaqdır.
3) Yenidən qiymətləndirmə nəticəsində mümkün vergi cəzaları.
Bütün bunlardan ən pis, əgər korporasiyanız fərdi xidmət şirkətləri kimi təsnif olunarsa, siz korporativ vergilərinizi təqdim etdikdə və "Kiçik Biznes Deduction" və biznes xərclərini iddia etdikdə "yanlış oldunuz", çünki böyük bir vergi hesabı ilə vurulursunuz.
Və Kanada Gəlir Agentliyi yalnız ötən ilin vergi hesabatlarının yoxlanılması və yenidən qiymətləndirilməsi ilə məhdudlaşmır; audit prosesində heç bir müddət müəyyən edilmədiyi üçün, Kanada Gəlir Agentliyi vergi auditində əvvəlki illərdən də biznes qeydlərini nəzərdən keçirə bilər.
Yenidən qiymətləndirilmiş və vergi vergisi il sayəsində tapıla bilərdiniz.
CRA tərəfindən Fərdi Xidmətlər Korporasiyası olaraq təsnif olunmaqdan necə çəkinirsiniz?
Kiçik müəssisənin bir nöqtədə şəxsi xidmət işi sayılmadığını təmin etmək üçün açıq yol sizin şirkətin il ərzində beşdən çox tam işçi heyətinə malik olmasını və / və ya şirkətin yalnız öz xidmətlərini bu, Kanada Gəlir Agentliyinin kiçik bir şirkətin fərdi xidmətlər xidməti olmadığını açıq şəkildə sübut etdiyi iki şeydir. ( T4012 - T2 Korporasiyasının gəlir vergisi təlimatının 4-cü bəndinə baxın.)
Şübhəsiz ki, bu çox kiçik korporasiyalar üçün ciddi bir seçimdir.
Ancaq ala biləcək digər tədbirlər var. Birincisi, əvvəlcə yalnız bir müştəri üçün, xüsusilə də uzunmüddətli əlaqələrdə işləmək vəziyyətindəki vəziyyətdən qaçmaq istəmirsiniz.
Daha çox müştəriyə fərdi xidmət biznes təyinatından qaçınmaq baxımından daha yaxşıdır.
Əgər beşdə yoxsa, hər hansı bir işçinin olması kiçik bir korporasiyanın statusunu təyin edərkən MKK-nın düşündüyü bir kömək və bir şeydir.
Ayrıca, Kanada Gəlir Agentliyinin bir şəxsin işçi və ya müstəqil podratçı olub olmadığını müəyyən etmək üçün litmus testi kimi istifadə etdiyi dörd məsələə də diqqət yetirməliyik:
- Bir podratçının işinə nə qədər nəzarət var
- alətlər sahibliyi
- podratçıya məruz qaldığı mənfəət və ya zərər riski
- inteqrasiya dərəcəsi
Podratçı və ya işçi edirsiniz? bu nöqtələrin hər birinin ətraflı izahatları verilir.
Və müəyyən bir müştərinin əməkdaşı olduğunuzu qəbul etməkdən çəkinmək istəyirsən. Üçüncü bir şəxs şirkətin bir işçisi üçün səhv edə bilərsə, siz də bu şəkildə sizi maraqlandıran CRA təhlükəsindəsiniz.
Həssaslıqla əlaqəli olduqda kiçik şeylər böyük ola bilər. Məsələn, hər zaman müştərinizi fakturanı aylıq və ya layihə ilə hesablamalısınız. Müvəkkiliniz, yalnız sizin tərəfinizdə bir faktura təqdim etmədən ödəyirsə, qırmızı bayraqdır.
Yoxlama zamanı
Xidmətlərinizi əsasən bir şirkətə təqdim edən bir podratçıysanız, vahimə etməyin. Ancaq məsələ ilə tanış olun, xüsusilə Kanada Gəlir Agentliyinin əməkdaşları və müstəqil podratçılar arasındakı fərqi və kiçik şirkətin üfüqlərini genişləndirmək və korporativ vəziyyətinizi qorumaq üçün hansı addımlar ata bilərsiniz.
Kanada Gəlir Agentliyinin kimin müstəqil podratçı olduğuna qərar vermək üçün istifadə etdiyinin əsas amillərini izah edən məqaləmdən başqa, bu Kanada Gəlir Agentliyinin sənədlərinə nəzər salmağı məsləhət görürəm:
- RC4110 əməkdaşı və ya işəgötürən?
- Tikinti işçisi - işçilər və ya öz işçiləri ilə məşğul olan işçilər?
Korporativ statünüzün ən yaxşı şəkildə qorunması üçün vergi müşaviri kimi bir professionalla məsləhətləşmək istəyə bilərsiniz.