Nağd pul vəsaitləri və nağd pul idarə edilməsi

Bütün pul köçürmələrini izləmə

Nağd pul ödənişləri jurnalı olaraq da bilinən pul vəsaitlərinin verilməsi jurnalı bütün pul vəsaitlərinin hərəkəti qaydalarını - nağd pul vəsaitləri və ya pul vəsaitlərinin köçürülməsini qeyd etmək üçün istifadə olunan mühasibat formasıdır. Nağdsız ödənişlər, ödənilməli olan materiallar və əməliyyat xərcləri digər nağd pul alışları arasında nümunələrdir. Digər pul vəsaitlərinin nümunələri kiçik pul fonduna depozitdir.

Sizin mühasibiniz və ya mühasibiniz bütün bu əməliyyatları pul vəsaitlərinin ödənişlər jurnalında ümumi qeydiyyat dəftərinə, kredit öhdəlikləri kitabçasına və s.

Bu, adətən aylıq olaraq həyata keçirilir. Bəzi müəssisələrdə pul vəsaitlərinin ödəniş jurnalı pul vəsaitlərinin daxilolmaları jurnalına birləşdirilir və pul kütləsi kimi istinad edilir.

Pul vəsaitlərinin verilməsi jurnalının pul idarəçiliyində əhəmiyyətli bir vasitədir - sahibkarlar bunun üçün istifadə edə bilərlər ki, nə qədər vəsaitlərin nağd pul verildiyini və harada gedildiyini görmək, digər sənədləri ödəmək üçün nə qədər stoka yönəldilmiş faizin hesablanması. Pul köçürmələri jurnalında yazılan çeklərin çek nömrələri daxildir, buna görə də bir çox mühasibat proqram paketləri jurnalın çek reyestri kimi istinad edir. Bu paketlər ya pul köçürmələri jurnalının hazırlanmış formalarına, ya da ehtiyaclarınıza uyğun olaraq asanlıqla özelleştirilebilir formalara malikdirlər.

Pul köçürmələri Journal qurulması

Sütunlar hər əməliyyat üçün aşağıdakı kimi qurulur:

• Tarix
• Nömrəni yoxlayın
• Şərhlər
• Nağd kredit
• Digər kredit
• Hesab borcludur
• Ödəniş borcları hesabları

• Digər debet.

Nağd ödəniş növü sütunları biznesin mahiyyətinə daha çox aid ola bilər. Məsələn, bəzi müəssisələr yalnız pul məbləğini qeyd etmək üçün bir sütun tələb edə bilər, digərləri isə kredit öhdəlikləri üçün əlavə sütunlara, nağd alınan endirimlərə və s. Əlavə sütunlara ehtiyac duyurlar. Həmişə hər hansı birinə uyğun olmayan məbləğləri qeyd etmək üçün 'digər' sütun olmalıdır. əsas kateqoriyalar.

Digər lətifələri yeniləmək

Bəzən gündəlik olaraq, pul köçürmələri jurnalında satılan maddələr xüsusi uçot kitabçalarını yeniləmək üçün istifadə olunur - xüsusi mühasibat əməliyyatları növlərini qeyd etmək üçün nəzərdə tutulmuşdur. Əksər ödənişlər kredit satınalmaları üçün təchizatçılar üçündirsə, o zaman yenilənən törəmə nağd hesablar borc öhdəlikləri kitabçasıdır.

Ümumi defterdəki hesablar aylıq olaraq yenilənir və pul vəsaitlərinin ödənişlərindən ibarətdir. Müəssisə, ümumi defterdəki hesabları dəstəkləmək üçün törəmə nəzarət hesabları istifadə edirsə, bu yazılar ikiqat giriş mühasibat sisteminin bir hissəsidir.

Endirimlər göndərir

Pul köçürmələri jurnalında endirimdən yararlana biləcək tədarükçülərə, bəlkə də, erkən ödəniş üçün nağd ödənişlər olduqda, güzəştlər alınan sütun daxildir. Beləliklə, alınmış endirim və nağd ödənişlə birlikdə faktura məbləği qeyd olunur. Yalnız ümumi sütunun alındığı endirimlər ümumi dəftərə göndərilir.

2 Göndərmə sübutları

Mühasibat uçotu və mühasibat uçotu hesabat dövrünün sonunda iki prosedurdan istifadə edə bilər, belə ki, pul vəsaitlərinin verilməsi jurnalında olan məlumatlar törəmə dəftərlərə düzgün köçürülmüşdür.

1. Bütün törəmə müəssisələrin qalıqları cəmi (əksər ödənişlər tədarükçülərə verilirsə, biz hesabat borc kitabçasında təchizatçı hesab balansına istinad edirik) ümumi defterdəki törəmə hesablama nəzarəti hesabı üzrə balansla bərabər olmalıdır.

1. Ümumi defter balansda olmalıdır, yəni ümumi defterdəki ümumi borc ümumi kreditlərə bərabər olmalıdır.