Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatın hazırlanmasında bir addımlar siyahısı
Hər hansı bir işin üç əsas sənədləri gəlir hesabatı, balans hesabatı və pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatdır . Üçüncüsü, Nağd vəsaitlərin hərəkəti haqqında hesabat ən vacib ola bilər, çünki sənin işinizi yerinə yetirmək üçün lazım olan pula sahib olmağınıza və ya olmasın deyə bir sənəd var. Bu, hesabat dövründə biznesinizdə və işinizdə olan vəsaitlərin hərəkəti ilə izah olunur və biznesinizin inkişaf etdiyini göstərir - yaxşı işləyir və yaxşılaşdırma tələb olunur.
Balans hesabatı və pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesab arasındakı fərq
Bəzən iş adamlarının karyeralarının başlanğıcında bu sənədlər arasındakı fərqi bir az çaşdırıcı hesab edir, xüsusilə balans pul vəsaitlərinin hərəkəti hesabatına qarşı.
Əslində balans statik bir sənəddir. Bu, zamanın müəyyən bir nöqtəsində işin ani görüntüsünü verir - onun aktivləri, öhdəlikləri və sahibkarlıq kapitalı. İşin necə uzanacağına dair heç bir şey söyləmək olmaz, sadəcə bu, bu anda olduğu yerdir.
Digər tərəfdən pul axınlarının bəyanatı dinamikdir - biznesin zamanla necə dəyişdiyini göstərən video kimi. Bu, əsas informasiyadır, çünki biznesin hansı aspektləri yaxşılaşdığını göstərir - gəlir, məsələn, yuxarıya doğru uzanan və hansı aspektlər olmadıqda - əmək haqqı və ya material xərcləri, məsələn, yuxarıya doğru da gedə bilər. Bu, işin davamlı müvəffəqiyyətini təmin etmək üçün nə etmək lazım olduğunu sizə bildirir.
Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatı necə hazırlamaq olar?
Tez-tez soruşulan digər bir sual, pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında bəyanatın nə dərəcədə tez-tez inkişaf etdirilməsi lazım olduğunu göstərir. Bəzi hallarda mühasibat mütəxəssisləri hər ay bir pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat hazırlamağı məsləhət görürlər, çünki bir çox müəssisələr üçün aylıq büdcə xərcləri adi və əməliyyat xərci - icarə və əmək haqqı kimi aylıq ödənişlər edilir. Bəzi hallarda rüblük pul vəsaitlərinin hərəkəti hesabatları işləyə bilər. Mütləq minimumda pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat hər il hazırlanmalıdır, lakin əsas meyllərinizi izləmək üçün pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında daha çox məlumatlar hazırlamaq istərdiniz.
Bununla birlikdə, pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat hazırlamadan əvvəl, digər iki mühasibat uçotu sənədini, mənfəət və zərər hesabatını və balans hazırlamamız lazımdır.
01 - Mənfəət və zərər haqqında hesabat
Belirli bir mühasibat dövrü üçün, Mənfəət və zərər haqqında hesabat sizin əldə etdiyiniz pulları və xərclərinizin nə qədər pul aldığını göstərir. Bu ikisi arasındakı fərq sizin ümumi mənfəətinizdir . Gəlir bəyannaməsi məlumatlara ehtiyac duyulduğunda tez-tez hazırlanmalıdır. Bəzi müəssisələr - casinolar həddindən artıq nümunədir - gündəlik gəlir hesabatını hazırlamaq lazımdır. Çox biznes çox az dəyişkəndir və işin təqibi ya həftəlik və ya aylıq gəlir hesabatını tələb edir.
DJ'nin aylıq gəlir hesabatına bənzər bir şey budur:
GrandMaster Yerli Guy-in gəlir hesabatı
31 avqust 2016-cı il tarixində bitən ay üçün
Gəlirlər
CD satışları $ 470.00
Klublardan gəlir $ 7,030.00
Ümumi gəlirlər $ 7,500.00
Xərc
CD-lərin dəyəri $ 150.00 satılır
Səyahət xərcləri $ 700.00
Avadanlıq Kirayəyə verilir $ 2,500.00
Avadanlıqlar təmir edir $ 900.00
Ümumi xərclər $ 4,250
Net gəlir 3,250 ABŞ dollarıdır
02 - Balans hesabatı
Hazırlanması lazım olan növbəti sənəd balans hesabatıdır. Yenə sənədin adı bir balans hesabatını göstərir: aktivlərinizlə öhdəlikləriniz arasındakı balans. Balans hesabatı, bütün şirkət aktivləri və bütün şirkət öhdəlikləri arasındakı fərqləri müəyyən etməklə, müəyyən bir tarixdə biznesin dəyərinin ani görüntüsünü verir.
Balans hesabatının mahiyyətini göstərən sadə bir nümunə:
GrandMaster Yerli Guy
Balans hesabatı
31 avqust 2016-cı il tarixləri arasında
Cari Öhdəliklər Cari Öhdəliklər
Nağd pul $ 17,500 Qeyd $ 5,000 ödənilir
Hesablanmış debitor borcları $ 3,000
CD inventarlığı 900 $
Toplam Aktivlər $ 21,400 Cəmi Məbləğlər $ 6,200
Sərvət $ 15,200
Ümumi məsuliyyət və sərbəstlik $ 21,400
03 - Müqayisəli balansın hazırlanması
Bu nöqtədə nağd pul axınlarının hesabatını hazırlamağa hazırsınız. Bunu edə biləcəyiniz əvvəldən, yalnız bir balans hesabına deyil, ikinizə ehtiyacınız olacaq: biri əvvəlki hesabat dövrü üçün, digəri isə hazırladığınız dövr üçün.
Niyə? Bunun səbəbi, bir hesabat dövründən sonrakı dövrdə dəyişiklik axtarmağınızdır. Gəlir gəlirmi və ya aşağı mı? Xərclər nədir? Bu, şirkətinizin xalis dəyərinə necə təsir göstərir? Əvvəlki Balans Hesabatını sonrakı balansla müqayisə edərək, biznesinizin necə başçılıq etdiyini izah edir.
Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında bəyanat, şirkətin iki il balansını müqayisə etməklə göstərildiyi kimi, pul nişanında dəyişikliklərdir.
İki balans hazırlamaq (və ya müqayisəli balans) növbəti addımı birbaşa əlaqələndirir - pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatın hazırlanması.
04 - Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat
İndi pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat hazırlamaq üçün hazırsınız. Aldığınız əsas addımlar aşağıdakılardır:
- Dövr üçün xalis gəlirinizi ifadə edir
- Sizin qeyri-nağd xərcləriniz üçün uçot
- Aktivlərin satışında mənfəət (və ya zərər) üçün müvafiq düzəlişlər edilməsi
- Cari aktivlərdəki dəyişiklikləri qeyd etmək (yəni əvvəlki və sonrakı balans hesabatı arasındakı fərq)
- Öhdəliklərin dəyişməsi üçün uçot (əvvəlki və sonrakı balans hesabatı arasındakı fərq.