Bir şirkətin maliyyə hesabatlarını təhlil etmək üçün bu üsullardan istifadə edin
Sadə riyaziyyat və tədqiqatların bir hissəsini əhatə edən bir sıra faydalı texnika tədqiq etmək istədiyiniz məlumatın növündən asılı olaraq, biznesiniz üçün bəzi keyfiyyət və kəmiyyət maliyyə hesabatlarının təhlilinə kömək edə bilər.
Siz üç əsas maliyyə hesabatını, balans hesabatını , gəlir hesabatını və pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatı istifadə edəcəksiniz . Birdən çox hesabat dövründən maliyyə hesabatlarını istifadə etdiyinizə əmin olun ki, hər bir maliyyə hesabatının bir dövrdən digərinə birbaşa müqayisə edilə bilən məlumatlarınız olduğu üçün hazırlanmışdır. Maliyyə məlumatlarınızı xarici firmaların və ya sənaye ortalamalarının müqayisə etməsini seçdiyiniz təqdirdə də nəzərə alın.
Aşağıdakı üsullardan hər biri biznesin tendensiyalarına, dəyişikliklərə və məsələlərə görünürlük gətirir, cavablandırılması lazım olan şirkət barədə suallar yaradır. Biznesin araşdırılması, dəyişikliklər üçün izahların tapılması və müsbət və ya mənfi meyllərə əsasən dəyişiklik edilməsi maliyyə hesabatlarının təhlilinin real nəticəsidir.
01 - Trend təhlili
Trend təhlili də vaxt seriyası analizi adlanır. Trend təhlili firmanın maliyyə menecerinə firmanın keçmiş tarixin göstərdiyi tendensiyalara əsasən zaman keçirməsi ehtimalını təyin etməyə kömək edir.
Trend təhlili şirkətin maliyyə hesabatlarından tarixi məlumatları, eləcə də şirkətin proqnozlarından və ya gələcək maliyyə hesabatlarından proqnozlaşdırılan məlumatları, maliyyə fəaliyyətinin daha uzun müddətli görünüşünü toplamaq və vaxt keçdikcə dəyişiklikləri axtarmaq üçün istifadə edir.
Trend təhlili etmə üsullarından biri, maliyyə nisbəti analizindən ibarətdir . Bir iş firması üçün maliyyə nisbətlərini hesablasanız, hər hansı bir mənalı məlumat vermək üçün yan-yana bir müqayisə etmək üçün ən azı iki illik nisbəti hesablamaq istəyə bilərsiniz.
Digər nisbi məlumatlar kimi onları müqayisə etmək üçün bir şey olmadıqda, nisbətlər heç bir şey demək deyil. Bir neçə ildir ki, maliyyə əmsalları varsa, trend təhlili daha güclüdür. Bəzi firmalar da məlumatlarını sənaye və ya rəqiblərinə görə orta nisbətlə müqayisə edirlər.
02 - Ümumi ölçülü Maliyyə Hesabatı Təhlili
Ümumi ölçülü maliyyə hesabatlarının təhlili balans və gəlir hesabatını yüzlərlə istifadə etməklə təhlil edir. Bütün mənfəət və zərər haqqında hesabat satılan maddələr satış faizləri kimi göstərilir. Bütün balans xəttləri maddələr ümumi aktivlərin faizi olaraq ifadə edilir.
Məsələn, mənfəət və zərər hesabatında hər bir satqı satışla bölünür və balans hesabatında hər bir satır ümumi aktivlərlə bölünür. Bu cür analiz maliyyə menecerinin mənfəət və zərər hesabatını və faiz hesabatını faiz formatında nəzərdən keçirməsinə imkan yaradır və bu da şərhin asanlaşdırılmasını təmin edir.
Bir gəlir hesabatına baxarkən, məsələn, asanlıqla ümumi bir gəlir hesabatına çevirə bilərsiniz. Əgər xalis gəlirin ümumi satış faizi kimi hesablanarsa, bu nümunə kimi görünür: $ 64,000 net gəlir / $ 1,000,000 ümumi satış = 6,4 faiz.
Gəlir bəyannaməsindəki hər bir satqı üçün həmin formulun ümumi ölçülü gəlir hesabatını inkişaf etdirmək üçün tətbiq edin. Başqa sözlə, satırların hər bir hissəsini satışın yüzdə biri olaraq təyin edin, satış isə özünün yüzdə 100-ə bərabərdir.
Maliyyə nisbəti təhlilində olduğu kimi, firmanın necə etdiyini görmək üçün ümumi ölçülü gəlir hesabatını bir ildən digər il məlumatlarına müqayisə edə bilərsiniz. Ümumiyyətlə, mütləq ədədlərdən daha çox nisbətlə müqayisə etmək daha asandır.
Yüzlərlə istifadə edərək, iki fərqli ölçülü iki firma ilə müqayisə etmək daha asan olur. Bir firmanın satışa görə rəqibindən üç dəfədən çox olsa da, faizlə, yəqin ki, məsələn, eyni xərcləri xərcləyir.
03 - Maliyyə Hesabatının Təhlili Qiymətinin Yüzdə Değişimi
Maliyyə hesabatının dəyişməsi yüzdə bir qədər mürəkkəb olur. Bu analiz formasını istifadə etdikdə, bir baza ili ilə müqayisədə bütün gəlirlər haqqında hesabat və balans hesabatları üzrə artım tempi hesablayırsınız.
Bu maliyyə hesabatlarının təhlilinin çox güclü bir formasıdır. Həqiqətən satış və ümumi aktivlərin böyüməsi və ya azalması ilə əlaqədar fərqli gəlir hesabatlarının və balans hesablarının necə artıb və ya azaldığını görə bilərsiniz.
Misal üçün, XYZ, Inc-in 2015-ci ildə balansında 500 dolları və 2016-cı ildə balansında inventar hesabında 700 dollar var. 2016-cı ildə inventarın miqdarı nə qədərdir?
Envanterdeki büyüme oranını hesaplayan formül aşağıdadır: (2016 sona eren envanter - 2015 başlayan inventar) / 2015 inventory = 200 $ / 500 $ = 0.40 ya da% 40. XYZ, Inc üçün inventarın artımı və ya dəyişməsi 2016-cı ildə yüzdə 40'dır.
Hər bir balans və gəlir hesabatı maddəsi üçün bir faiz dəyişikliyi analizini yaparsanız, həddindən artıq xərclər və ya inkişaf etmiş satış artımı kimi maddələrdəki əhəmiyyətli meylləri dəqiqləşdirmək üçün iki və ya üç il dəyərini yan-yana müqayisə edin.
04 - Kıyaslama
Qiymətləndirmə də sənaye təhlili adlanır. Benchmarking, bir şirkətin, sənayedə başqalarına nisbətən maddi olaraq necə işlədiyini görmək üçün bir şirkətin eyni sənayedə digər şirkətlərlə müqayisə edilməsini nəzərdə tutur.
Analizin bu növü maliyyə menecerinə çox faydalıdır, çünki onlar eyni işdə başqalarına nisbətən rəqabət üstünlüyü və ya yerin qeyri-effektivliyi olub olmadığını görməkdə kömək edir.
Maliyyə nisbəti təhlili tez-tez qiymətləndirmə üçün istifadə olunur. Fərdi, əsasən ictimai şirkətlər üçün maliyyə nisbəti bir sıra mənbələrdən əldə edilə bilər. Riskli İdarəetmə Assosiasiyasının illik hesabat araşdırmaları kimi ödənişli abunə tələb edə bilsələr də, bir neçə nəşr sənaye orta səviyyədə təklif edir.
Siz həmçinin Value Line və Dun və Bradstreet-dən sənaye orta qiymətləri əldə edə bilərsiniz. Yerli kütləvi kitabxanada və ya yerli kollec biznes kitabxanasında bu nəşrlərin hamısını yoxlayın.
Kıyaslama yapmak üçün bir şirkət üçün nisbəti eyni sənayedə digər şirkətlərin nisbətlərinə müqayisə edin. Kıyaslama işlemini gerçekleştirirken, endüstrinin ortalama oranları , şirketinizin oranlarını eyni şekilde hesaplandığından əmin olun.
Bu dörd maliyyə hesabatının analiz üsullarından istifadə edərək maliyyə menecerlərinə öz biznesində firmanın digər ölkələrlə müqayisədə, həm daxili, həm də bir iş firmasının maliyyə vəziyyətini anlamaqda kömək edə bilər. Birlikdə bu metodlar, şirkətlərin həlledici və sərfəli qalmağı öyrənməyə kömək edə biləcək güclü analiz vasitələrini təmin edir.