Təqaüdlər üçün Saxlanılan SEP (Simplified Employee Pension) IRA'larından istifadə edin
- İşəgötürənlər hər bir işçinin illik tazminatının 25% -ni təşkil edə bilərlər.
- Öz-özünə işləyən şəxslər öz hesabına öz şəxsi məşğulluq qazancının 20% -ni öz hesabına yönəldə bilərlər.
- Layihə iştirakçıları 2014-cü il üçün plan üzrə 52 min ABŞ dolları məbləğində məhdudlaşdırılır.
SEP işəgötürən tərəfindən qəbul edilmiş rəsmi, yazılı pensiya planına istinad edir. IRS siz qəbul edə biləcəyiniz bir model SEP planına malikdir (Form 5305-SEP). Maliyyə təşkilatları öz model planlarına malik ola bilər.
SEP IRA, hər bir plan iştirakçı üçün yaradılmış İRA hesablarına istinad edir. İşəgötürən bir SEP qəbul edir və sonra hər bir iştirakçının SEP IRA-ya pul köçürür.
Bir SEP qəbul etmənin əsas üstünlüyü
- Pensiya üçün təxirə salınmış vergi
- Plan, sözügedən vergi ili üçün vergi bəyannaməsinin (uzadılması ilə) son tarix kimi qəbul edilə bilər
- Plan, sözü vergi ili üçün vergi bəyannaməsinin (uzadılması ilə) son tarix olaraq gecikmiş ola bilər
- Yalnız işəgötürənlər
- Hər il 5500-cü ilədək pensiya müavinətlərini bildirmək üçün heç bir ehtiyac yoxdur
- 401 (k) s kimi digər kiçik biznes pensiya planlarına nisbətən daha az mürəkkəb və daha az bahalıdır
- İşçilər həmişə 100% pensiya fondlarına verilir
- Təqdimat dərəcəsi hər il dəyişə bilər
Sadələşdirilmiş işçilərin pensiya planları ilə vergi planlaşdırılması
SEP IRA-ya iştirak haqqı şəxs üçün və ya biznesin maliyyələşdirilməsi üçün vergilərdən çıxılır. Beləliklə, SEP IRA vergi planlaşdırmasında aşağıdakı rolları oynaya bilər:
- SEP töhfələri vergiyə cəlb olunan gəlirləri azaldır.
Vergi tutulan gəlirləri aşağı vergi hesablamalarında azaldır. Beləliklə, SEP töhfələri vergiləri azaltmaq üçün istifadə edilə bilər.
- Özünə işləyən şəxslər üçün SEP töhfələri gəlir üçün düzəliş kimi çıxılır.
Gəlirin aşağı tənzimlənmiş ümumi gəlirə düzəlişlər (AGI). AGI azaldılması bir neçə AGI-həssas ayırmalar və vergi hesablamalarına təsir göstərir. AGI-ni xüsusi bir vergi imtahanına uyğunlaşdırmaq üçün aşağı salmaq lazımdırsa, SEP iştirakçıları bunu sizə kömək edə bilər.
SEP IRA-nın digər vergi planlaşdırma xüsusiyyətləri var:
- SEP IRA daxilində qazanan investisiya gəlirləri vergi təxirə salınır
- Vergi ilinin bitimindən sonra iştirak haqqı verilə bilər
- Tərtibat dərəcələri ildən-ilə fərqlənə bilər
- İştirakçılar töhfələrin necə sərmayədiyini nəzarət edirlər
- Ənənəvi IRA-lara yuvarlana bilər
- Traditional IRAs və Roth IRAs əlavə istifadə edilə bilər
- Həddindən artıq töhfə sonrakı ildə taşınacaq və çıxarıla bilər
SEP IRA'nın Katkıları Federal Vergilərin Azaldılması
SEP IRA vergi əvvəli dollarlarla maliyyələşdirilir.
Sual təbii olaraq yaranır, yalnız SEP-nin vergiləri nə qədər vergiləri azaldır? Və bundan da daha önəmlisi, hansı vergilər SEP katkısını azaldır?
Özünə məxsus olan bir şəxs üçün özünün SEP IRA-na töhfələr verən gəlirlər Form 1040-un 28-də gəlirlərə düzəliş kimi çıxılır. SEP-in iştirak payı şəxsin düzəlişli ümumi gəliri azaldır, vergi tutulan gəlirləri azaldır və bununla da federal gəlir vergisini azaldır. SEP IRA'ları, özünüidarə vergisinin hesablanmasına təsir göstərmir, çünki özünüidarə vergisi SEP-lərin hesablanmasından əvvəl hesablanır. Özünü idarə edən şəxs gəlir vergisini yalnız öz SEP IRA-na töhfə verərək azaldır.
Öz işçilərindən biri öz işçiləri üçün SEP IRA-ya yardım etmək üçün biznes xərclərini artırır. Bu, həm özünüidarə vergisini, həm də gəlir vergisini azaldan xalis mənfəəti azaldır.
İşçiləri üçün SEP IRA-larına töhfə verən korporasiyalar biznes xərclərini artırır. Bu xalis mənfəəti azaldır, beləliklə gəlir vergisini azaldır. Əlavə olaraq, SEP IRA töhfələri İctimai Təhlükəsizlik və Medicare vergilərindən azaddır (FICA). Beləliklə, sahibkar-işçi SİP-lərin sosial təminat və Medicare vergisini ödəmir.
Aşağıdakı cədvəl federal səviyyədə vergi təsirini xülasə edir:
Biznes növü | Federal gəlir vergisi | Sosial təminat vergisi | Medicare vergisi |
Sahibənin SEP IRA-ya töhfə verən C və ya F filialını cədvəlləşdirin | Əvvəlcədən vergi | Təsir yoxdur | Təsir yoxdur |
C və ya F filerinin işçilərin SEP IRA-na töhfəsini verin | Əvvəlcədən vergi | Əvvəlcədən vergi | Əvvəlcədən vergi |
Tərəfdaş onun SEP IRA-na töhfə verir | Əvvəlcədən vergi | Təsir yoxdur | Təsir yoxdur |
Tərəfdaşlıq onların işçilərin SEP IRA-na töhfəsini verir | Əvvəlcədən vergi | Əvvəlcədən vergi | Əvvəlcədən vergi |
Korporasiyasının işçilərinin SEP IRA-na qoşulması | Əvvəlcədən vergi | Əvvəlcədən vergi | Əvvəlcədən vergi |
Bu göstərici deməkdir ki, öz işəgötürən şəxslər SEP IRA-ya qənaət etməyə yardım edərək öz vergilərindən (Sosial Müdafiə və Medicare üçün) öz vergilərini deyil, federal gəlir vergisini azalta bilirlər. Təşəbbüskar bir şirkət kimi işləyən sahibkarlar, əksinə, federal gəlir vergisi, Sosial təminat vergisi və Medicare vergilərini onların SEP-lərinə yönəldirlər.
Federal səviyyədə digər vergi təsiri
Dolayı olaraq, SEP töhfələri düzəliş edilmiş ümumi gəlirə və ya vergi tutulan gəlirlərə əsasən hesablanan digər vergiləri azalda bilər. Buna alternativ minimum vergi və 3,8% xalis investisiya gəlir vergisi daxildir.
SEP töhfələri bir şəxsin düzəlişli ümumi gəlirini (AGI) azaldığından, SEP-lərin AGI-ə əsaslanan hesablamalarla qarşılıqlı əlaqəsi vardır.
İnvestisiya gəlirlərinə dair vergi təxirə salınması SEP IRA daxilində qazandı
Digər pensiya əmanət planları kimi, SEP IRA-nın daxili fondlarından əldə edilən investisiya gəlirləri təxirə salınır. Yəni SEP IRA-nın içində qazandıqları maraq, dividendlər və sermaye qazanmaları bir insanın illik vergi əvəzinə daxil deyildir. Bunun əvəzində vergi yalnız SEP-IRA-dan pul paylanarkən tətbiq olunur. Vergi təxirə salınması gəlir əldə etmədən əvvəl vergi ödəmədən investisiya gəlirinin təkrar sərmayə qoyulmasına imkan verir. Bu vergi təxirə salınmış kompleksləşmə vaxt keçdikcə daha böyük hesab balansının yaradılmasına səbəb ola bilər.
Vergi təxirə salınması həmçinin gələcəkdə gəlir gətirən şəxsə və müvafiq vergi öhdəliyinə bir baxımdan keçməyə imkan verir. Gələcək il gəlir əldə edərkən, bir şəxs SEP IRA-dan nə vaxt və nə qədər paylanacağı barədə qərar qəbul edərək gəlir səviyyəsini nəzarət edə bilər. Gəlirin məbləğini nəzərə alaraq, şəxs vergi məbləğini daha dəqiq idarə edə bilər. İdeal olaraq, bir şəxs nisbətən yüksək vergi məkanında olduqda və gələcəkdə bir şəxs aşağı vergi möhürü içərisində paylamaların alınması ilə əlaqədar ödənişləri çıxartmaq istəyirik.
Kurulumun və maliyyələşmə tarixinin üstünlüyünü nəzərə alaraq
SEP planları vergi bəyannaməsinin başa çatdığı tarixə, eləcə də hər hansı bir uzantıya qədər qəbul edilə və maliyyələşdirilə bilər. Bu SEP-nin əsas üstünlüklərindən biridir.
Demək olar ki, C cədvəlini verən öz-özünə işləyən şəxslər bir SEP yaradır və SEP IRA-ya 15 aprel 2015-ci il (uzadılmadan) və ya 15 oktyabr 2015-ci il tarixində (uzadılması ilə) 2014-cü ilin vergi bəyannaməsi üzrə çıxılan yardımlar çıxılır.
Bu bütün çox tez-tez bir ssenari düşünün: C cədvəlini verən öz-özünə işləyən zərgərlik dizayneri Clare, 2015-ci ilin sentyabr ayında 2014-cü ilin vergi bəyannaməsini başa çatdırır. O, aprelin 15-ə qədər uzadıldığı üçün, onun qaytarılma müddəti 15 oktyabr 2015-ci il. O, vergi öhdəliyini azaltmaq üçün onun ayırmalarını artırmaq üçün nə edə biləcəyini soruşur. Bəli, Clare bir SEP IRA aça bilər. SEP-in planı qəbul edildikdən və onun vəsaitləri SEP-IRA-a 15 oktyabr 2015-ci ilədək qatılarkən, o, 2014-cü il üçün vergi bəyannaməsinə verdiyi töhfəsini çıxara bilər.
SEP IRA-nı maliyyələşdirmək, bu il özünə işləyən şəxslərin ötən il pul ayırması ilə onların ayırmalarını artırmaq üçün bir yoldur.
Əksinə, Clare kiçik biznes üçün yalnız 401 (k) və ya digər pensiya planlarını maliyyələşdirə bilərdi, əgər o, artıq əvvəlki vergi ili ərzində planı qəbul etmişdi. SEP IRA-nın cazibədarlığını təmin edən vergi ili bitdikdən sonra planı qəbul etmək və planı maliyyələşdirə bilməsi üçün bu birləşmədir.
İşəgötürənlər və öz-özünə işləyən şəxslər üçün artıq bir pensiya planı olmadıqda, qayıdış tarixinə görə bir SEP planı qəbul edə bilmək deməkdir ki, bu il SEP planı hazırlaya və planın sonuncu ildir.
Vergi ödəyicilərinin vergi ödəyicilərinin bütün vergi təsiri tam olaraq məlum olduqdan sonra vergi ödəyicilərinin qərarlarını əsaslandırmaq olar.
Maliyyələşdirmə tarixindən faydalanmanın başqa bir üsulu, uzun müddətli töhfələrin yayılmasıdır. Bu, biznes büdcəsinə pensiya qənaətinə kömək edir. Fonlar o ilin 1 yanvar tarixindən başlayaraq növbəti ilin 15 oktyabr tarixinə qədər başa çatacaq xüsusi bir vergi ili üçün əmanət edilə bilər. Bu, 21 ay və 15 gündən ibarət olan dövrdir.
SEP-lərin tarixlərinə daha yaxından baxırıq | ||
İş faylları ... | Və uzadılmadı, sonra SEP tarixinin tarixi ... | Və bir uzantı verdiniz, onda SEP tarixinin tarixi ... |
C və ya F cədvəli (Form 1040) | 15 aprel vergi ilinin sona çatmasından sonra | Vergi ilinin bağlanmasından sonra 15 oktyabr |
Form 1120 (C-korporasiya) | 15 Mart vergi ilinin bağlanmasından sonra | Vergi ilin sona çatmasından sonra 15 sentyabr |
Form 1120S (S-korporasiya) | 15 Mart vergi ilinin bağlanmasından sonra | Vergi ilin sona çatmasından sonra 15 sentyabr |
Form 1065 (Əməkdaşlıq) | 15 aprel vergi ilinin sona çatmasından sonra | Vergi ilin sona çatmasından sonra 15 sentyabr |
Katkının dərəcələri ildən-ilə dəyişə bilər
İşəgötürən, hər bir iştirakçının SEP IRA-na nə qədər qatqı təmin edəcəyini hesablayarkən istifadə olunacaq kompensasiya faizini təyin edir. Tazminatın faizi 0% -dən aşağıya qədər 25% -ə qədər dəyişə bilər. İstifadə olunan faiz bütün plan iştirakçıları üçün eyni olmalıdır. Bu faiz il üzrə maliyyə şərtlərinə əsasən pensiya təminatı üçün büdcə işində rahatlıq verərək, hər il dəyişə bilər. Biznes sahibləri, maliyyə şərtləri yaxşılaşdıqda və maliyyə vəziyyətinin aşağı düşdüyü zaman daha az pul olduğunda daha çox pul qazanmaq istəyə bilər; bu bir SEP planında asanlıqla həyata keçirilə bilər.
İştirakçıların nəzarəti SEP iştirak paylarının necə sərf olunduğunu
Hər bir iştirakçının SEP IRA-ya töhfələr verildikdən sonra, fondlar istənilən fərdi pensiya hesabı kimi idarə oluna bilər. Hesab sahibləri fondları necə sərf etmək, digər IRA-ya pul köçürmələri, hətta SEP IRA-dan bir paylanmağa necə qərar verə bilərlər. Bir SEP IRA-dan paylanan vergilər vergiyə cəlb edilir və erkən paylanmalarda 10% -lik bir surətə tabe ola bilər.
Öz-özünə işləyən şəxslər SEP IRA-nı seçdikləri bir maliyyə qurumu ilə açırlar. Onlar SEP IRA-nı uyğun gördükləri kimi sərf edə bilərlər.
İşəgötürənlər üçün biznes üçün hər bir işçinin SEP-IRA-na maliyyə yardımı qoyur. Hər bir işçi tam töhfə verilir. İşçilər SEP IRA üçün hansı investisiyalara uyğun olduqlarına qərar verirlər.
401 (k) və bənzər planları ilə iştirakçılar, paylaşdırmalara başlamazdan əvvəl tetikleyici bir hadisə (məsələn, çətinlik, əlillik və ya xidmətdən xitam kimi) gözləməlidirlər. SEP iştirakçıları SEP IRA qənaətlərinə istənilən vaxt daxil ola bilərlər. (Lakin bir şəxs 59.5 yaşına çatmadan əvvəl baş verən paylamaların 10% surtaxa məruz qaldığını unutmayın.)
SEP IRA'ları üzərində yuvarlaqlaşdırıla bilər
Digər fərdi pensiya hesabları ilə olduğu kimi, SEP IRA'ları da daxil ola bilər
- Ənənəvi IRA,
- başqa bir SEP IRA,
- əvvəlcədən vergi 401 (k) planı və ya
- 403 (b) əvvəlcədən vergi planı
SEP IRA'ları da Roth IRA'ya çevrilə və yuvarlana bilər.
SEP İRƏ-lərinin üzərinə gəzmək qabiliyyətinə malik olmaq, iştirakçıların pulların harada yerləşdiyini və pulun necə sərf olunduğunu tam nəzarəti həyata keçirir.
SEP IRA'ları ənənəvi IRAs və Roth IRA'lara əlavə olaraq istifadə edilə bilər
Plan iştirakçıları SEP IRA-da iştirak etməklə yanaşı, ənənəvi IRA və ya Roth IRA-lara qənaət edə bilərlər.
Bir SEP IRA-da iştirak etdiyinə diqqət yetirin ki, şəxs işdə pensiya planı ilə əhatə olunsun. Bu, ənənəvi IRA-a nə qədər pul verə biləcəyini təsir edə bilər. Bir Ənənəvi IRA töhfəsinin nə qədər çıxarılıb olması bir şəxsin il ərzində dəyişdirilmiş AGI-yə bağlıdır.
Roth IRA-ların uyğunluğunun da il ərzində dəyişdirilmiş AGI-yə əsaslanır olduğunu unutmayın.
Unutmayın ki, öz-özünə işləyən şəxslər SEP IRA-nı maliyyələşdirməklə AGI-ni aşağı sala bilərlər. Beləliklə Roth IRAs və ya çıxılmayan ənənəvi IRA'lara uyğun olmaq üçün AGI-ni aşağı salmaq mümkündür.
Öz-özünə işləyən şəxslər, Ənənəvi IRA və / və ya Roth IRA və ya SEP IRA-a potensial olaraq kömək edə bilərlər. Bu, hər bir pensiya planına nə qədər qatqı təmin etmək barədə qərar verərkən rahatlıq təmin edir.
Həddindən artıq Tərəfdaşlıq Tərəfdaşlıqları aşağıdakı il ərzində həyata keçirilə və azaldılacaqdır
Bir şəxs icazə verilən məbləğdən çoxu SEP IRA-na töhfə verərsə, artıq məbləğ sonrakı vergi ilində taşınır və çıxarıla bilər. Buna baxmayaraq, artıq töhfə, bir pensiya planına çox qatqı təmin etmək üçün 10% aksiz vergisi tətbiq edilə bilər. Vergi ili üçün nəzərdə tutulan hər hansı bir sonrakı fəaliyyətləri vermədən əvvəl SEP IRA hesablamalarını yerinə yetirməklə, əlavə ödəmələrin qarşısını almaq üçün kifayət qədər asandır.
SEP IRA-a nə qədər kömək edə bilər?
2015-ci il üçün bir iştirakçı üçün maksimum 53,000 ABŞ dolları həcmi var.
- SEP IRA 2015-ci il üçün qatqı limitləri
Təqdimat məbləği necə hesablanırsa, plan iştirakçı işçi olub-olmadığını və ya öz-özünə işləməyindən asılıdır.
İşçilər üçün hesablama sadədir. Maksimum dollar məhdudiyyətinə məruz qalan hər bir işçinin illik təzminatı ilə töhfə verən dərəcəni (25% -ə qədər) artırın. İşəgötürən, hər bir işçinin V-2 Formasına SEP töhfə miqdarı barədə məlumat verməyə ehtiyac yoxdur. Lakin, işəgötürən, işçinin pensiya planı ilə əhatə olunduğunu göstərmək üçün Form W-2 qutusundakı 13 qutunu kontrol etməlidir.
Öz-özünə işləyən şəxslər (tərəfdaşlar da daxil olmaqla tərəfdaşlar) üçün töhfə məbləğinin hesablanması tazminatın ölçülməsini və iştirak payını tənzimləməyi tələb edir. Birincisi, bir il ərzində özünə işləyən şəxsin təzminatını ölçmək lazımdır. Bu, şəxsin özünü məşğulluğundan əldə etdiyi xalis mənfəətlə ölçülür.
Özünü məşğul hesablamasından əldə edilən xalis mənfəət | |
Xalis gəlir C cədvəlindən (31 saylı) F cədvəlindən (line 34) Schedule K-1-dən (Form 1065 üçün, 14 qutu, A kodu) | |
Özünüidarə vergisinin çıxılmayan hissəsini azaldın (Form 1040 xətti 27) | |
Özünü məşğulluqdan əldə edilən xalis mənfəətə bərabərdir | |
Bunu özünüz hesablamaq üçün Nəşr 560-un 5-ci fəslində tapılan Öz-İşəgötürənlər üçün Çıxarış Əməliyyatını istifadə edin.
İkinci faktor öz işçiləridir, işçilərdən daha az iştirak payı var. Bu, vergi kodundakı talihsiz bir vəziyyətlə bağlıdır ki, töhfə məbləğinin müəyyən edilməsi və xalis mənfəətin müəyyən edilməsi bir-birinə qarşılıqlı olaraq bağlıdır. IRS, iştirak payını düzəldərək töhfə məbləğinin hesablanması üçün dolayı bir üsul hazırlamışdır. Öz-özünə işləyən şəxs üçün vergi dərəcəsi aşağıdakı kimi hesablanır:
Planın vahid qatqısı |
Katkının dərəcəsinə 1 əlavə edin |
Birdəfəlik qatqı nisbətini vahid bir nisbətlə bölün . Nəticədə özünə işləyən şəxslər üçün töhfə verilir |
Nəşr 560-un 5-ci fəslində öz işəgötürən üçün Qiymətləndirilmiş Hesabatı baxın.
Başqa sözlə, əgər bir Cədvəl Tərəfi bütün iştirakçılar üçün 25% töhfə vergisi ilə SEP IRA qursa, öz işçilərinin öz işçiləri üçün kömək edə biləcəyi məbləğ, hər bir işçinin illik tazminatının 25% -ni təşkil edir. Özünə işləyən şəxsin öz SEP IRA-ya iştirak edə biləcəyi miqdar 20% (yəni 0,25 ÷ 0,25 = 0,20) təşkil edir.
Seçilmiş SEP Katkı Oranı Dönüşümleri | ||
Uniforma Planı Katkı Oranı ... | Dönüşüm mathı | Müvafiq İşəgötürən Katiblik Dərəcəsi (4 decimal ədəd) |
5% | .05 ÷ 1.05 | 4.7619% |
10% | .10 ÷ 1.10 | 9.0909% |
15% | .15 ÷ 1.15 | 13.0435% |
20% | .20 ÷ 1.20 | 16.6667% |
25% | .25 ÷ 1.25 | 20.0000% |
Digər konversiya məbləğləri üçün 560 saylı 5-ci fəslin 5-də öz işləyənlər üçün Qiymətləndirmə Cədvəlinə baxın.
Öz işlədilən şəxs üçün iştirak payının hesablanması
Öz-özünə işləyən bir şəxs üçün özünə işlə təmin edilən xalis mənfəəti ekvivalent öz-özünə işləyən qatqı nisbəti ilə artırırıq. Özünü məşğulluqdan əldə edilən xalis mənfəət, özünüidarə vergisinin və özünüidarə vergisinin çıxılmayan hissəsinin hesablanmasından asılıdır. Bu riyazanı bir nümunə ilə birlikdə qoyaq.
Misal: Clare, bir Cədvəl C. verən öz-özünə işləyən zərgərlik dizayneridir. Heç bir işçisi yoxdur və belə bir SEP IRA töhfəsini yalnız özü üçün hesablamaq lazımdır. O SEP IRA-ya kömək edə biləcəyi maksimumun nə olduğunu bilmək istəyir. Cavabla birlikdə necə gəldik:
Misal: C Filizə 100 min dollarlıq xalis mənfəət verən Cədvəl üçün SEP Katkı | ||
Xalis gəlir C cədvəlindən (31 saylı) | Riyazıyı göstər | $ 100,000 |
Özünü məşğulluq vergisinin hesablanması (qısa planlaşdırma SE metodundan istifadə etməklə) | ||
Net gəliri 92,35% | 100,000 × 0,935 = $ 92,350 | |
Bu məbləği 15,3% (bu özünü məşğulluq vergisi) | 92,350 × 0,153 = $ 14,129.55 | |
Bu məbləği 2-ə bölün (bu, özünüidarə vergisinin ayrılmaz hissəsidir) | 14,129.55 ÷ 2 = $ 7,064,775 | -7.065 (yuvarlaqlaşdırma) |
Özünü məşğulluğundan xalis mənfəət | 100,000 - 7,065 = | 92,935 |
Təminatsız iştirak haqqı | 25% | |
SE Katkı Oranına Dönüştür | 25% ÷ 125% = | 20% |
SE Əlilliyi Dərəcəsi tərəfindən Öz İstehlakından Net Kazançları Çarpanlaşdırın | 92,935 × 0,20 = | $ 18,587 |
Bu misalda, Clare onun Cədvəlində 100.000 ABŞ dolları məbləğində mənfəət əsasında öz SEP-IRA-na 18.587 ABŞ dolları həcmində kömək edə bilərdi. Qeyd edək ki, bu məbləğ C cədvəlinin 25% -i deyil və onun C cədvəlinin 20% -i deyil.
- SEP IRA-nın katkısının özünüzü hesablamaq üçün 560-cu nəşrin 5-ci fəslində tapılan Öz-İşəgötürənlər üçün Çıxarış Əməliyyatını istifadə edin.
Bir SEP qəbul etməzdən əvvəl əmin olun
- Nəşr 560-un ikinci hissəsini oxuyun. IRS sadələşdirilmiş işçilərin pensiya planlarını izah etmək üçün çox yaxşı iş gördü.
- Model SEP planını (Form 5305-SEP) və ya seçdiyiniz maliyyə institutunun təklif etdiyi oxşar model planlarını oxuyun.
- Sizin biznesinizdə işçilər varsa, hansı işçilərin SEP planı ilə əhatə olunmasını qiymətləndirin (Nəşr 560-da ətraflı).
- İşçilərə hansı açıqlamalar verilməlidir (Nəşr 560-da ətraflı).
- SEP IRA-a potensial olaraq nə qədər kömək edə biləcəyinizi anlayın.
- Bəyannamənin vergi bəyannaməsində çıxılacaq və necə vergi hesablamalarına necə təsir edəcəyini anlayın.
- SEP'yi 401 (k) və SIMPLE planları kimi digər kiçik biznes pensiya planlarına qarşı müqayisə edin.
- SEP IRA-nı idarə edən tədqiqat maliyyə qurumları. Maliyyə təşkilatının sənədləri, xərcləri və investisiya variantlarını nəzərdən keçirin.
- Planın hər bir növü təsirini müqayisə etmək üçün kömək üçün vergi mütəxəssisi ilə məsləhətləşin.
IRS.gov saytından qaynaqlar
- Nəşr 560, Kiçik Biznes üçün pensiya planları (pdf)
- Form 5305-SEP , model SEP planı (pdf)
- SEP Planı Fix-Bu Guide (6 səhvləri müəyyənləşdirir və onları necə düzəltmək olar)
- SEP Planı Sualları
- SEP Planının seçilməsi
- SEP Planının yaradılması
- SEP Planında iştirak etmək
- SEP Planının işlənməsi və saxlanması
- SEP Planının ləğvi