Nağd pul büdcəsi sənədinin əsasları və Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatı
Nağd pul büdcəsi əsasları
Nağd büdcə vacibdir, çünki biznes sahibinin şirkətin şəbəkə kapitalını idarə etməsinə kömək edir. Biznes sahibləri normal olaraq hər ay pul büdcəsini hazırlayırlar, baxmayaraq ki, bəzi biznes sahibləri üç aylıq pul büdcəsini hazırlayırlar. Nağd büdcəni qısa müddətli maliyyə aləti hesab edə bilərsiniz; bu, pul vəsaitlərinin hərəkəti ilə bağlı hərtərəfli bəyannamədən daha formaldır və buna görə də daha asan və daha sürətli hazırlanır. Bu firmanızın nə qədər pul çəkdiyini və nə qədər pul çəkdiyini təsvir edir. Buna görə pul büdcəsi sənədi hər ayın sonunda firma üçün nə qədər nağd pul olduğunu bildirir.
Nağd büdcə, net əməliyyat kapitalının artdığını göstərirsə, məsələn, borc pulunu ödəməklə, əməliyyat xərclərini azaltmaq üçün bu artımı istifadə edə bilərsiniz. Nağd büdcə xalis əməliyyat kapitalının azaldılmasını göstərirsə, mövcud pul vəsaitlərini artırmanın bəzi yollarını tapmaq lazımdır - bir kredit xəttinə çəkərək, bank kreditini götürməklə və ya faktoringlə .
Geyim sənayesində xüsusilə yayılmış faktoring, sizin üçün debitor borcunuzu bir endirimlə üçüncü tərəfə satmaqdan ibarətdir. Faktorinq partiyası biznes sahibindən alacaqların sahibliyini götürdüyü üçün, şirkətinizə ödəmə üçün müştərilərinə baxırsınız, çünki kredit vəziyyətiniz kredit ala bilməyincə kapitalın artırılmasının yaxşı bir yoludur.
Nağd pul büdcəsinin nümunəsi
Burada sadə bir pul büdcəsi sənədinin göründüyü kimi:
| Nağd pul mənbələri | |
| Nağd pula başlayır | $ 6,000 |
| Nağd satışlar | 4 min dollar |
| Aktivlərin satışı | 2 min dollar |
| Hesablanmış debitor borcları | $ 12,000 |
| Mövcud ümumi pul | 24 min dollar |
Nağd pulun istifadəsi | |
| Materiallar | 4 min dollar |
| Əmək | $ 6,000 |
| Sabit yük | 3000 dollar |
| Satış və İdarəetmə | 3000 dollar |
| Aktiv alışı | 2 min dollar |
| İstifadə edilən ümumi pul | 18.000 dollar |
| Net Pul | $ 6,000 |
Bu nümunədə, sona çatan nağd pul (24,000 ABŞ dolları) istifadə olunan nağd puldan ($ 18,000) $ 6,000-dan artıqdır və bu, növbəti ay üçün mövcud olan xalis pul və əvvəlki nağd pul mövqeyini əks etdirir.
Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat
Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat mənfəət və zərər haqqında Hesabat və Balans Hesabatı ilə birgə hazırlanmış daha ətraflı məlumatdır . Ümumiyyətlə, Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat nağd büdcədə təqdim edilən kredit və borc öhdəliklərinin daha formal təqdimatıdır. Eyni mənbələrdən və Pul Büdcəsi sənədində təqdim olunan pulların daha çoxunu, normal olaraq maliyyə rübünün sonunda və bir il sonunda başa düşülür.
Pul vəsaitlərinin Büdcəsi və Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatlar arasındakı fərqlər
Pul vəsaitlərinin büdcəsi ilə Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat arasındakı fərqlərdən biri, ictimai şirkətlər üçün Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatın FASB standartlarına uyğun hazırlanmalı və təqdim edilməli olan maliyyə hesabatının bir hissəsidir (müstəqil maliyyə hesabatı Standartlar Şurası).
Yasal olaraq tələb olunmasa da, xüsusi şirkətlər üçün maliyyə hesabatlarını hazırlayan əksər mühasibat firmaları eyni FASB standartlarına riayət edirlər.
Qısamüddətli pul vəsaitlərinin büdcəsi ilə uzunmüddətli Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatı arasında daha böyük fərq o deməkdir ki, amortizasiya daxildir. Amortizasiya xərcləri şirkətin xalis nağd mövqeyini dəyişdirməsə də, bir şirkətin real dəyəri mütləq vaxt keçdikcə bir çox biznes aktivinin dəyərinin azalmasına səbəb olur.
Bir şirkətin adekvat idarə olunması üçün kiçik biznes sahibi maliyyə hesabatlarını müntəzəm olaraq hazırlamalı və onları diqqətlə təhlil etməlidir.