Pul vəsaitlərinin hərəkəti təhlili üçün vacib olan pul vəsaitlərinin hərəkəti əmsalları
Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat bir biznes sahibinin pul vəsaitlərinin hərəkəti analizində istifadə etdiyi ən mühüm üç maliyyə hesabatlarından biridir. İnvestorlar bir şirkətin maliyyə gücünü müəyyən etmək üçün pul axınlarının hesabatına əsaslanır. Alt xətt pul axını, kiçik bir işin can damarıdır.
Bir gəlir hesabatından fərqli olaraq, pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat sizin şirkətinizin nağd pul yaradan olub olmadığını bildirəcəkdir. Bir işin sağlamlığının xərcləri ödəmək və biznes üçün lazımi materialları və aktivləri satın almaq üçün kifayət qədər pul qazanmaq vacibdir.
Pul vəsaitlərinin hərəkəti konsepsiyası mənfəət və ya mənfəət anlayışından fərqlənir və biznes sahibi hər birinin fərqli baxımdan düşünməsi və hər birinin müxtəlif perspektivlərdən təhlil etmələri lazımdır. Biznes sahibinə xalis mənfəətə və pul axınına yönəldən fayda verməyə kömək edən maliyyə nisbəti var.
Pul vəsaitlərinin hərəkəti təhlili pul vəsaitlərinin hərəkəti və necə həlledici, maye və şirkətin nə qədər davamlılığına yönəlmiş nisbəti istifadə edir. Onların hesablamaları və təfsiri ilə ən vacib pul vəsaitlərinin hərəkəti əmsallarıdır.
01 - Əməliyyat pul vəsaitlərinin hərəkəti nisbəti
Əməliyyat pul vəsaitlərinin hərəkəti nisbəti ən əhəmiyyətli pul axını nisbətlərindən biridir. Nağd pul axını , pulun şirkətə daxil olma və çıxmağının göstəricisidir və hesabınızı necə ödəyəcəksiniz.
Əməliyyat pul vəsaiti hərəkəti bir şirkətin əməliyyatlardan cari borcuna çatdırdığı pul vəsaitlərinin hərəkəti ilə bağlıdır. Əməliyyatdan mövcud borc və pul vəsaitlərinin hərəkəti ilə əlaqəli olduğundan, bir firmanın likvidliyin qısa müddətdə necə olacağını ölçür.
Əməliyyat pul vəsaitlərinin hərəkəti nisbəti = Əməliyyatlardakı pul vəsaitlərinin hərəkətləri / Cari borclar :
Əməliyyatlardakı pul vəsaitlərinin hərəkəti Nağd pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatından silinib və cari öhdəliklər Balansdan çıxır
Şirkət üçün əməliyyat pul vəsaitlərinin hərəkəti nisbəti 1.0-dən az olduqda, şirkət ciddi bir vəziyyət olan qısamüddətli borcunu ödəmək üçün kifayət qədər pul yaradır. Firmanın fəaliyyət göstərməyə davam etməsi mümkün deyildir.
02 - Qiymət / Nağd pul axını nisbəti
Pul vəsaitlərinin hərəkəti nisbətinin qiyməti, şirkətin dəyərini qazanc nisbətindən daha yaxşı bir göstəricidir. Bir şirkətin bilmək üçün həqiqətən faydalı bir nisbəti, xüsusilə də şirkət açıq şəkildə satılırsa. Şirkət şirkətin səhm qiymətini şirkətin payı əsasında nağd pul axını ilə müqayisə edir.
Qiymət / pul axını nisbətini aşağıdakı kimi hesablayın:
Qiymət / nağd pul axını nisbəti = Səhmdəki qiymət / Səhmdəki əməyə pul vəsaitləri hərəkəti :
Hissə qiyməti adətən müəyyən bir gündə fondun bağlanma qiyməti olur və əməliyyat pul vəsaitlərinin hərəkəti Nağd vəsaitlərin hərəkəti haqqında hesabatdan götürülür. Bəzi biznes sahibləri pul nağd pul axını əvəzinə məxrəcdə pulsuz pul axını istifadə edirlər.
Qeyd etmək lazımdır ki, analitiklərin əksəriyyəti qiymətləndirmə təhlilində hələ də qiymət / mənfəət nisbətindən istifadə edirlər.
03 - Pul vəsaitlərinin hərəkəti margin nisbəti
Pul vəsaitlərinin hərəkəti marjının nisbəti əməliyyat və satışdan yaranan nağd pul arasındakı əlaqəni ifadə etdiyi üçün əhəmiyyətli bir nisbətdir. Şirkət dividendləri, təchizatçıları, xidmət borclarını ödəmək və yeni əsas aktivlərə investisiya etmək üçün nağd pul lazımdır, belə ki, pul bir iş firmasına mənfəət kimi əhəmiyyətlidir.
Pul vəsaitlərinin hərəkəti marjı nisbəti bir firmanın satışları nağd pula çevirmək qabiliyyətini ölçür. Hesablama:
Əməliyyat pul vəsaitlərinin hərəkəti vəsaitlərinin hərəkəti / Net satış = _____%.
Təntənənin nişançısı firmanın Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatından gəlir. Məxrəc gəlir mənbəyindən gəlir . Yüzdə daha çox, daha yaxşı.04 - Əməliyyatlardakı pul vəsaitlərinin hərəkəti / Ümumi borclar
Əməliyyatlardakı pul vəsaitlərinin hərəkəti / orta öhdəliklər ümumi istifadə olunan ümumi borc / ümumi aktivlər nisbətinə oxşar bir nisbətdir. Həm bir şirkətin ödəmə qabiliyyətini və ya borclarını ödəmək qabiliyyətini və başını suyun üstündə saxlayır. Birincisi, bu qabiliyyəti bir vaxtda deyil, bir müddətdə qiymətləndirərkən, daha yaxşıdır.
Bu nisbət aşağıdakı kimi hesablanır:
Əməliyyatlardakı pul vəsaitlərinin hərəkəti / Ümumi borcları = _______% burada:
əməliyyatlardakı pul vəsaitlərinin hərəkəti Nağd pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatdan götürülür və orta öhdəliklər balansdan götürülmüş öhdəliklərin bir neçə müddətindən ibarət olan ümumi öhdəliklərin orta hesab olunur.
Bu nisbət nə qədər yüksək olsa, firmanın maliyyə esnekliği və borclarını ödəmək qabiliyyəti yaxşıdır.
05 - Cari nisbət
Cari nisbət nağd pul axını nisbətlərinin ən sadəidir. Cari borclar mövcud borcu ödəmək üçün kifayətdirsə, sahibkara deyir. Bu nisbət aşağıdakı kimi hesablanır:
> Cari şərti = Cari Aktivlər / Cari borclar = ______X
burada:hər iki şərt şirkətin balansından gəlir. Cavab bir şirkətin qısamüddətli borcunu neçə dəfə ödəyə biləcəyini və firmanın likvidliyinin bir ölçüsü olduğunu göstərir.
06 - Tez nisbəti (Acid-Test)
Tez nisbət və ya turşu testi, cari nisbətlə müqayisədə likvidliyin daha spesifik bir testidir. Bu tənlikdən inventarlaşdırma aparır və qısa müddətli borc öhdəliklərini yerinə yetirmək üçün satmaq üçün inventar yoxdursa, firmanın likvidliyini ölçür. Tez nisbət 1.0 dəfədən azdırsa, qısa müddətli borcları ödəmək üçün inventar satmaq məcburiyyətindədir, bu da firma içində olmaq üçün yaxşı bir mövqe deyil.
Tez nisbəti üçün hesablama:
Tez nisbəti = Cari Aktivlər - Bütün şərtlərin firmanın balansından çıxarıldığı Cari Borclar .