Bəlkə iş tələblərinizdən asılı olaraq
Namizədlər arasında təkrarlanan bir sual: Mən imtahan haqqını və ya imtahan hazırlıq xərclərini mənim vergilərimdən çıxara bilərəmmi?
Yaxşı, qısa cavabdır: Bu asılıdır.
Təhsil xərclərinin azaldılması qaydaları
Daxili Gəlir Xidməti işə aid təhsil xərclərini vergilərinizdən götürdüyü məbləği çıxartmaq qaydalarını açıqlayır. Burada IRS demək nə var:
Işgüzar işlə əlaqədar təhsil xərclərini biznes xərcləri kimi azalda bilər. Bu, aşağıdakı iki testdən ən az birinə cavab verən təhsildir.
- Təhsil sizin işəgötürəninizdən və ya qanununuzdan əmək haqqınızı, statusu və ya işinizi saxlamaq üçün tələb olunur. Tələb olunan təhsil işəgötürəninizin səylə iş məqsədinə xidmət etməlidir.
- Təhsil hazırda işinizdə lazım olan bacarıqları qoruyub saxlayır və ya təkmilləşdirir.
Təcrübədə, investisiya idarəçiliyi və ya təhlili peşəkarlar üçün CFA və ya CFP "yaxşı iş məqsədlə" xidmət edə bilər və iş üçün tələb olunur. CFA və ya CFP proqramı ilə tələb olunan əlavə təhsil, aşağıdakı tələblər yerinə yetirildikdə ixtisaslı işlə bağlı təhsil hesab edilə bilər:
- Mövcud əmək haqqınızı, statusunuzu və ya işinizi saxlamaq üçün etimadnaməyə ehtiyacınız var;
- Bu tələb işəgötürəninizin biznes məqsədinə xidmət edir; və
- Təhsil, yeni bir ticarət və ya biznes üçün sizə uyğun bir proqramın bir hissəsidir.
Bu son tələb çox vaxt bir çox şəxsiyyət vəsiqəsi axtaranlara gedir.
Məsələn, bir maliyyə xidmətləri firması üçün işləyərkən, lakin qeyri-investisiya ilə əlaqəli bir rolda (informasiya texnologiyaları və ya rəhbərlik kimi), CFA və ya CFP işiniz üçün tələb olunmur. Bu halda, etimadnamə yeni bir iş üçün sizə uyğun olacaq və xərclər vergiyə cəlb edilməyəcəkdir. Ayrıca, işəgötürəniniz xərcləriniz üçün geri qaytarırsa, mütləq onları vergi qayıdışınızın xərcləri kimi iddia edə bilməzsiniz.
Əgər işəgötürəninizdən (və ya qanundan) daha çox təhsil alıyorsanız, CFA tərəfindən verilən əlavə təhsil, işinizlə bağlı təhsil olaraq qəbul edilə bilər, əgər yalnız mövcud işinizdə lazım olan bacarıqları "saxlayırsa və ya təkmilləşdirərsə". Bu çətin ola bilər, çünki texniki olaraq, CFA və ya CFP, işinizlə bağlı olan bacarıqlarınızı əlbəttə yaxşılaşdırdıqda, bu da yeni bir iş üçün seçilmək kimi görünə bilər.
Əgər xahiş etsəniz xərclərinizi necə çıxartmaq olar
Etibarlılıqla bağlı xərclərin faktiki olaraq vergiyə cəlb edildiyini müəyyən edirsinizsə, onları iki yoldan birini tələb edə bilərsiniz:
- Əmək haqqı verən bir işçi olsanız, onları 1014 saylı Forma A-da verilmiş xərclərinizin bir hissəsi kimi ala bilərsiniz, lakin yalnız düzəliş edilmiş ümumi gəlirin 2% -dən çoxunu təşkil edir.
- Öz işinizlə məşğul olsanız, təhsil xərclərinizi özünüzün məşğulluq gəlirlərindən dərhal azaldın. Aydındır ki, bu sizin xərclərinizi ödəmək üçün gəlir əldə edəcək; bu, hal-hazırda işsiz olanlar öz xərclərini azalta bilməyəcəkdir.
İndi kursunuz və ya imtahan xərcləriniz vergi endiriminə uyğun gəlmirsə belə, tamamilə uğursuz deyilik. Bəzi CFA və CFP xərcləri Amerika Fürsəti və ya Ömür Boyu Öyrənmə Kreditinə uyğun ola bilər. Təsəvvür etmə faktorları, ixtisaslı bir provayderdən kurs işi götürdükdə və ya gəlir limitlərinə uyğun olub-olmadıqda ola bilər.
Aşağı xətt
Qısacası, hər CFA və CFP namizədi fərqli şəxsi və vergi vəziyyətinə malikdir. İmtahanlarınız və hazırlıq xərclərinizin çıxıla biləcəyinə əmin deyilsinizsə, vergi mütəxəssisi ilə danışmaq lazımdır.
Bir şey müəyyəndir, baxmayaraq ki: illik hesabatlarınızda vergi fırıldaqçılığı üçün özünüzü bildirmək istəmirsiniz.