Gəlir edilən yerdə Kanada Gəlir Agentliyinə (MKK)
Xarici gəlir vergisi üzrə Kanada vergi qanunlarına görə, xarici mənfəətinizə gəlir vergisi üzrə Kanada qaynaqlarından gəlir əldə etməyinizlə eyni şəkildə davranırsınız.
Yəni bir sahibkardırsanız və ya bir ortaqlığın bir hissəsi olsanız, xarici gəlirinizi biznesinizin və ya peşə gəlirinin bir hissəsi olaraq T2125 Formu: Biznes və ya Peşə Tədbirləri haqqında hesabat verəcəksiniz.
Beləliklə, xarici gəlirin Kanada dollarına çevrilməsi lazımdır. Kanada Gəlir Agentliyi (CRA), gəlir əldə etdiyiniz gündə və ya orta illik məzənnə istifadə edərək, Kanada Bankının valyuta məzənnəsindən istifadə etməyi məsləhət görür.
Məsələn, Kanadada olduğunuzu və bir ABŞ dolları məbləğində bir çek göndərən bir Amerikalı müştəri üçün bir iş görürsünüz. Kanadalı biznes hesabınıza yatırdığınız zaman Kanada fonlarına çevrilir və onu iş qeydlərinizə yazırsınız . T1 gəlir vergisi formasını doldurduğunuzda, bu xarici gəlir ümumi biznes gəlirinizin hesablamalarının bir hissəsidir.
Lakin, əslində, Amerika Birləşmiş Ştatları kimi bir xarici ölkədə işinizi həyata keçirirsinizsə, bu ölkədə gəlir vergisi ödəməlisiniz. Birləşmiş Ştatlar gəlir vergisi sistemini vətəndaşlığa əsaslandırır və gəlir vergisi sistemini rezidenturaya əsaslanan Kanada kimi fərqlənmir.
Daha da çətinləşdirmək üçün bəzi dövlətlərin dövlət vergisi vergisi var, bəziləri də yoxdur. Beləliklə, Daxili Gəlir Xidməti (IRS) ilə vergi bəyannaməsi vermək və Amerika vergilərini ödəməyə başlaya bilərsiniz.
Qəbul edilmiş yaşayış yeri
Xarici gəlirlərinizin hamısını və ya bir hissəsini xaricdə işlədiyiniz halda qazanırsan, Kanada vergi məqsədləri üçün sakinlər sayılırsan, əgər Kanada vergisi qaytarılsın.
Kanada Gəlir Agentliyinə görə, ümumiyyətlə, "Kanada ilə əhəmiyyətli mənzil əlaqələri" saxlayırsınızsa, məskunlaşmış sayılırsınız. Buna daxildir:
- Kanadada bir evə sahib olmaq
- Kanadada bir həyat yoldaşı və ya uşağı olması
- Kanadada şəxsi əşyalar, nəqliyyat vasitələri, mebel və s.
- Kanada əyalətində və ya ərazisində sağlamlıq sığortası
- Kanadalı bank hesabları, kredit kartları, investisiya hesabları və s.
Əgər Kanada sakinlərindən biri hesab olunursa, Kanada vergisinin qaytarılması və bütün yerli və xarici gəlirləri bildirməlisiniz. Xaricdəki gəlir qazanmış və ölkədə qazandıqları gəlirdən vergi ödəmiş olsaydınız, Kanada vergi qayıdışına xarici vergiyə cəlb olunacaqsınız.
Məsələn, Birləşmiş Ştatlarda işləyən 30 min ABŞ dolları gəlir əldə etdik və ABŞ vergi ödəyicisini verdik və ABŞ vergilərində 5000 dollar ödəyirsinizsə, hələ də Kanada vergisinin 30 min ABŞ dolları gəlir verdiyini bildirirsiniz, ancaq Kanada və ABŞ ABŞ-da ödədiyiniz 5000 ABŞ dollarlıq bir vergi müqaviləsi
Kanada dərəcəsi yüksək olduqda xarici gəlirlərə əlavə vergi ödəmək məcburiyyətindəsiniz. Beləliklə, yuxarıda göstərilən misalda, əgər Kanada vergi dərəcəsi 30.000 ABŞ dolları olan 7000 ABŞ dolları təşkil edirsə, Kanada'da vergilərdən əlavə 2000 ABŞ dolları ödəyəcəksiniz.
Əgər vergi məqsədləri üçün qeyri-rezidentə layiq görülsəniz, Kanada vergi orqanına müraciət etməyəcəksiniz.
Vergi müqavilələri
Kanada ikiqat vergitutmanın qarşısını almaq üçün Kanada, ABŞ, Meksika, Böyük Britaniya, Fransa, Almaniya, İtaliya, Çin və s. Daxil olmaqla 80-dən çox ölkə ilə vergi müqaviləsi var. Kanada Maliyyə Nazirliyi hazırda tətbiq olunan vergi müqavilələrinin siyahısını qoruyur. Vergi müqavilələri, ümumiyyətlə, vergi ödəyicilərinin yaşayış yerinizdə ödəyəcəyiniz məbləğlə məhdudlaşdırılır. Ancaq müqavilənin müddəaları ölkədən ölkəyə əhəmiyyətli dərəcədə dəyişə bilər. Kanada ilə vergi müqaviləsi olmayan bir ölkədən biznes gəliriniz varsa, ikiqat vergilərin ödənilməsi ilə bağlı ola bilərsiniz (Vergi Müqaviləsi İnkişafı üzrə Maliyyə İdarəsi Bölməsinə baxın).
Residency Sertifikatı
Bəzi ölkələr Kanadada yaşadığınızı sübut etmək və onların yurisdiksiyasında vergi ödəməkdən azad etmək üçün Kanada Sertifikatını təqdim etməyi tələb edə bilər.
Sənədi əldə etmək üçün CRA-ya müraciət edə bilərsiniz. Bəzi ölkələr, həmçinin Sertifikatın təsdiqlənməsini istəyirlər.
Xaricdə işləməyinizdən əvvəl vergi mütəxəssisinizlə məsləhətləşin
Bu yurisdiksiyada vergilər yarada bilən Kanada xaricində heç bir iş fəaliyyəti həyata keçirilməzdən əvvəl bir vergi peşəkar ilə məsləhətləşməlisiniz və ya yerli vergi ofisinizlə əlaqə qurun və vəziyyəti izah edin. Daxili vergi problemi ilə məşğul olmaq kifayət qədər çətin ola bilər, lakin daxili və xarici vergi orqanları arasında vergi məsələsini həll etmək aylıq xəyal və xərclərə səbəb ola bilər.
Kanada biznesiniz və vergiləriniz haqqında ətraflı oxuyun:
Kanada Kiçik Müəssisələrə Verilən Vergi Dəyişmələri
Sizi qaçırmaq istəmədiyiniz evdə əsaslanan vergilərdən çıxılan gəlirlər