Dekabr. İnvestisiya Strategiyasını Düzəltməyə Hazırmısınız?
2017-ci il üçün vergi planlaşdırma məsləhətləri
Hər hansı bir investisiyanı satmadan əvvəl hansı vergi dərəcəsi və ya dərəcələri tətbiq edəcəyi gəlirinizə tətbiq edəcəyini anladığınızdan əmin olun. 2017-ci ildə aşağıdakı vergilər tətbiq olunur:
- 2017-ci il üçün adi gəlir vergisi dərəcələri ən yüksək qazananlar üçün ən yüksək faiz dərəcəsi 39,6 faizdir.
- Uzunmüddətli sermaye gəliri 20 faiz üst vergi dərəcəsinə malikdir. Üç uzunmüddətli kapital mənfəət vergisi dərəcələri var: yüzdə 0, yüzdə 15 və yüzdə 20. Yüzdə 20 nisbətində ən yüksək nisbət yüzdə 39,6 vergi məbləğində olanlara aiddir.
- Nitelikli dividendlər uzunmüddətli kapital mənfəət vergisi dərəcələri ilə vergiyə cəlb olunur.
- İnvestisiya gəliri 2017-ci ildən etibarən 2017-ci ildən etibarən yüzdə 3,8 nisbətində xalis investisiya gəlir vergisi tətbiq oluna bilər. İnvestisiya gəliri üzrə bu sütun evli cütlüklər üçün evli və ya evləndikləri təqdirdə ümumi gəlirləri 200.000 ABŞ dollarından çox olan insanları təsir göstərir.
Sermayəni birləşdirərək gəlir vergisi və xalis investisiya gəlir vergisi və ya NIIT gəlir əldə edərkən, investorlar uzunmüddətli mənfəət və ixtisaslı dividendlər üzrə 23,8 faiz marginal vergi dərəcəsi ilə üzləşə bilərlər.
Bu gəlir vergisi üçün yüzdə 20, NIIT üçün yüzdə 3,8. Əksinə, qısamüddətli gəlirlər, qeyri-ixtisaslı dividendlər və faizlər 43,4 faiz səviyyəsində vergiyə cəlb edilə bilər. Bu NIIT üçün üst vergi dərəcəsi 39,6 faiz artı 3,8 faizdir.
Maliyet Esasları Raporlama Ayarlarını Denetleyin
Brokerinq şirkətləri 2011-ci ildəki 1099-B Formasında investorların IRS-ə, habelə hesab sahiblərinə hesabat vermişlər.
2012-ci ildə dividend reinvestment proqramı vasitəsilə satın alınan qarşılıqlı fond səhmləri və səhmlər üzrə xərc əsaslı hesabat genişlənmişdir. 2013-ci il ərzində yeni alınmış istiqrazlar, notlar, mallar və törəmələr xərclərin əsaslı hesabat tələblərinə cavab verilmişdir.
İnvestorlar broşuranın saytında onların qiymətləri əsasında ayırma seçimlərini nəzərdən keçirməlidirlər. Brokerin default üsullarından fərqli bir üsul istifadə edə bilərsiniz. Vergi məbləğinizi hazırlamaq üçün lazım olan bütün məlumatlarınız olduğundan əmin olmaq üçün broker məlumatlarını öz qeydlərinizlə müqayisə edin.
Portfelinizi vergiyə görə balanslaşdırmağı düşünün
Sadə gəlir gətirən investisiyalar vergi təxirə salınmış planlar daxilində daha yaxşı ola bilər və uzunmüddətli mənfəət əldə edən investisiyalar vergi tutulan hesablarda daha optimal vergi nəticələrini əldə edə bilər. Bu, uzunmüddətli mənfəətlərə tətbiq olunan vergi dərəcələrinin aşağı olması və aktivin yerləşdirilməsi adlı vergi strategiyasının bir hissəsidir.
İnvestisiyaların ləğv edilməsi
Bu taktika cari ilin zərərlərini sürətləndirir. Kapital zərərləri səmərəli kapital qazanmalarına təsir edə bilər. Əgər il ərzində bir xalis kapital zərəriniz varsa, bu zərərin $ 3,000-ə qədər 2017-ci ildəki digər gəliri hesablamaq üçün tətbiq oluna bilər. Bu illik limitdən artıq olan hər hansı bir sermaye itkisi növbəti ilə keçirilə bilər.
Bir investisiyanı zərərin satışına 30 gün qalmış və ya satdıqdan sonra eyni investisiyanı geri alsanız, bununla birlikdə zərəriniz avtomatik olaraq yuma satış qaydalarına əsasən təxirə salınacaqdır.
Qalib investisiyaları silmək
Bu taktika cari ilin gəlirini sürətləndirir və investor cari ildə onun vergi dərəcəsini bir ildən sonra onun vergi dərəcəsindən aşağı səviyyədə gözlədiyi zaman idealdır. İnvestorlar da əvvəlki illərdən keçirilmiş kapital zərərlərini udmaq üçün sərfəli mövqelərdən sata bilərlər. Bu taktikanın aşağı salınması gəlirlərin sürətləndirilməsi də vergi sürətini artırır. 10 faiz və 15 faiz vergi mötərizələrinə sərmayəçilər, səmərəliliyin artırılması üzrə sıfır faiz vergi dərəcəsini bağlamaq üçün sərfəli uzunmüddətli investisiyaların satışını nəzərdən keçirmək istəyə bilər. 39.6% -lik vergi məkanında olan investorlar satmaq qərarına gəlməzdən əvvəl 20% -lik uzunmüddətli mənfəət vergisi dərəcəsinin və 3.8% sütunların təsirini nəzərdən keçirmək istəyə bilər.
Gəlirlər ilə zərərlərin cütləşdirilməsi
Bu taktika sərmayəçilərə bəzi investisiyalardan başqalarından itkin olan gəlir əldə etməyə imkan verir. Zərər hasilatı kimi tanınır və məqsədi investisiyaların sərmayələrin satılmasının ümumi vergi təsirini bir zamanda eyni zamanda zərərləri olan investisiyaları sataraq sadələşdirməkdir. Bu cari ilin ən kiçik vergi təsiri yaratmaq üçün gəlirləri sürətləndirən və itkilərin sürətləndirən hibrid taktikasıdır. Bu taktik yalnız gəlir vergisi tətbiq edilən xalis mənfəəti azaldır, eyni zamanda 3.8 faiz xalis investisiya gəlir vergisi nəzərə alınmaqla xalis mənfəəti azaldır.
Önümüzdəki ilədək zərərin təxirə salınması
Vergi ödəyiciləri, ümumiyyətlə, investisiyalardakı zərərləri təxirə salmaq üçün bir mövqedə qalmırlar, çünki vergi kodu artıq gələcəkdə artıq səmərəli itkilərin daşınması üçün ehtiyata malikdir. Zərərsiz investisiyaları satma vaxtı bu səbəbdən vergi mülahizələrindən çox investisiya strategiyanız tərəfindən idarə oluna bilər.
Gələn ilədək əldə olunan gəlirlərin təxirə salınması
Kârlı bir investisiya satmağı dayandırmaq, potensial olaraq iki şeyi yerinə yetirə bilər: Gəlirləri bir ildən daha aşağı səviyyədə saxlayır və qısa müddətdə deyil, uzunmüddətli səmərəliliyin üstünlük verdiyi mənfəət vergisi qazanmaq üçün kifayət qədər uzun müddət saxlaya bilərsiniz - adi vergi dərəcələrində gəlir qazanmaq. Uzunmüddətli mənfəətlər bir ildən çox müddətdir saxladığınız investisiyalardan irəli gəlir. Gəlirlərin təxirə salınması gələn il gəlirlərinin əhəmiyyətli dərəcədə azaldılmasını gözləyən vergi ödəyiciləri üçün daha kiçik bir vergi bülleteni yarada bilər, çünki 10 faiz və 15 faiz vergi möhüründə olan vergi ödəyiciləri uzunmüddətli mənfəət üzrə 0 faiz dərəcəsi qazanır.
Kapital Hasarının Təmir Edilməsi ilə Vergi Planlaması
İnvestorlar, kapital mənfəətlərini ödəmək üçün sermaye zərər itkilərindən istifadə edə bilərlər. Kapital zərər itkisi, xalis investisiya gəlir vergisi tətbiq edən daha yüksək gəlirli şəxslər üçün daha da qiymətli olacaqdır. Yatırımcılar, sonrakı illər ərzində bəzi itkilərin ayrılmasının faydalarını, mümkün qədər tez itkilərə məruz qalan bir strategiyaya nisbətdə çəkmək istəyirlər.