Fərdi sahibkarlar və tərəfdaşlar digər gəlirlərə qarşı biznesin itirilməsini tələb edə bilərlər
Digər gəlirlərə qarşı biznes zərərini istifadə edə bilərəmmi?
Bu iş zərərini "istifadə" etməli və iş xərclərini iddia etsəniz, digər gəliriniz olub-olmamasına bağlıdır.
Əgər bunu etsəniz, biznesinizdən gəlir əldə etməyi (qeyri-kapitalın biznes zərərini) və digər xərcləri ödəmək üçün istifadə edə bilərsiniz, məsələn, biznes xərclərini tələb edir. Bu strategiya müntəzəm tam və ya qismən işləməyən insanlar üçün çox faydalıdır - yan biznes edərək, siz müntəzəm məşğulluq gəlirinizə qarşı biznes zərərlərini yaza bilərsiniz.
Başqa gəliriniz yoxdursa, biznes xərclərini yazmaq üçün heç bir şey yoxdur, beləliklə yaxşı bir vergi ödəyicisi edə bilməyən bir iş itkisi ilə sıxışdırılırsınız.
Eyni il bir iş zərərini istifadə etməyin
Vergi tutulan gəlirinizi azaltmaq üçün bu il zərərdən istifadə edə bilməyəcəyinizə görə, lazımi "vergi pəncərəsi" daxilində fərdi gəlir əldə etdiyiniz müddətcə istifadə etməyəcəksiniz. Qeyri-səmərəli itkilər hər hansı bir vergi ilində digər şəxsi gəlirləri əvəzləşdirmək üçün istifadə edilə bilər və üç il müddətinə qaytarılacaq və ya yeddi il müddətinə ötürülə bilər .
Sizə "biznes xərclərinizi tələb et" və bu xüsusi vergi ilində biznes zərərinizi istifadə etmək istəmirsiniz. Daha çox ödəniş etdiyiniz gəlir vergisini bərpa etmək və ya gələcəkdə potensial olaraq daha geniş vergi bəyannaməsini əvəz etmək üçün qeyri-kapital zərərinizi geri götürmək daha mürəkkəb ola bilər.
Sizi işdən çıxarmaq mümkün deyil
Uzun illərdir ki, fərdi gəlir ilinə qarşı iş xərclərini yazmağa davam edə bilməzsiniz.
Gözləmələr, Kanada Gəlir Agentliyinə (CRA) görə biznesinizin "mənfəətin makul bir gözləntəsi var" və nəticədə daha çox gəlir qazanmaq, zərərləri azaltmaq və qazanc əldə edəcəkdir (baxın Kanada Gəlir Agentliyinin Profit Testi ). CRA bu qərar olmadığına qərar verərsə, onlar cari ilin biznes zərərləri üçün iddianı təkzib edə bilməzlər, lakin əvvəlki illərdə itkilərə olan tələblərinizi yenidən qiymətləndirə bilərlər.
Sizin biznesiniz qanuni olmalıdır
Məqsədli bir mənfəət gözləməsi ilə yanaşı, tərəflər birbaşa məhkəmə tərəfindən idarə edilən "təbiətdə aydın ticarət" olmalıdır. Məsələn, tam zamanlı bir işiniz var və uçuş xidmətlərini təqdim edən bir yan biznes başlamaq üçün qərar verin və bunu bir təyyarə satın ala bilərsiniz. Sizin müştəriləriniz az və ya azdır, az gəlir və ya gəlir yoxdur və təyyarə əsasən şəxsi nəqliyyat üçün istifadə olunur, lakin siz vergilərin qaytarılması üzrə digər gəlirlərinizə qarşı təyyarə üçün biznes xərcləri və Sərmayə Xərcləri Ödənişini (CCA amortizasiyası) iddia edirsiniz.
Bu halda, DQİ sizin xərclərin tələblərinə icazə vermir, buna görə:
- Tam zamanlı bir iş var
- Təyyarə əsasən fərdi istifadə üçün gəlir və gəlir mənbəyidir
- Sizin yan biznesiniz kifayət qədər kommersiya qaydada aparılmır
Sizin biznesiniz necə qurulur?
Əgər biznesiniz daxildirsə, səhmdarlar və borclardan yaranan investisiya zərərlərinin müəyyən halları istisna olmaqla, digər gəlirlərə qarşı bir Kanada şirkətindən biznes zərərlərini yaza bilməzsiniz.
Birləşdirilmiş müəssisələrlə, qeyri- kapital zərərlərinizi il ərzində gəlirlərin hesablanması üçün istifadə edə bilərsiniz və hər hansı bir çox zərərlər digər illərə tətbiq oluna bilər. Zərərlər üç ilədək geri qaldırıla bilər və ya 20 ilədək davam edə bilər . Vergi vəziyyətinizi optimallaşdırmaq üçün bunu istifadə edə bilərsiniz - əgər sonrakı illərdə biznesinizin daha sərfəli olmasını gözlədiyiniz halda, kiçik biznesin gəlir çıxma limitini ($ 500,000) aşan hər hansı mənfəətin əvəzlənməsi üçün zərərləri keçirmək isteyebilirsiniz.
Ödəniləndən daha az bir bina, əmlak və ya avadanlıq satarkən baş verə biləcək kimi kapital zərərləri fərqli olaraq müalicə olunur.
Ümumiyyətlə, səmərəliliyin səmərəliliyinə qarşı yaranan yarım dəyərin yarısını iddia edə bilərsiniz. Səmərəli zərərləri müntəzəm gəlirlərə qarşı tələb edə bilməzsiniz. Kapital zərərləri üç ilədək geriyə qala bilər və ya 10 ilədək ötürülə bilər .
Xərc tələbləri ilə məqbul olun
Biznes xərcləri tələb edərkən ağlabatan olun. Xərc tələbləri ilə "hədsiz təcavüzkar" olmağınız CRA ilə qırmızı bayraqları qaldırmaq və auditi tetiklemek üçün səmimi bir yoludur.
Tipik audit tetikleyicileri, iş üçün nəqliyyat xərcləri üçün çox miqdarda iddia ( bir mileage log saxlamalısınız ), yeməklər və əyləncə xərcləri (məbləğlərdən yalnız yarısı çıxılır), ailə üzvlərinə ödənilməmiş məcburi əmək haqqı və ev ofisində istifadə üçün həddindən artıq iddialar evlərinizin kvadrat görüntülərinin faktiki olaraq iş məqsədləri üçün istifadə etdiyi kimi - ipoteka, vergilər, sığorta və s. kimi ev xərclərini yazmaq olar, məsələn, ev ofisində istifadə olunan ehtiyat otaq və ya avadanlıq saxlamaq üçün istifadə edilən bir qaraj kimi ).
Daha ətraflı məlumat üçün bax:
Sizi qaçırmaq istəmədiyiniz evdə əsaslanan vergilərdən çıxılan gəlirlər
Kanada Kiçik Müəssisələrə Verilən Vergi Dəyişmələri
Vergi endirim indeksi kimi biznes xərcləri
Kanadada gəlir vergisini azaltmaq üçün 8 Kiçik Biznes Vergi Strategiyaları