İşəgötürən və özünüzlə məşğul olduqda borclar haqqında məlumat əldə edin
Həm özünüidarə vergiləri, həm də FİCA vergilərini ödəyirlər
Öz işinizlə məşğul olsanız və əmək haqqınız və ya əmək haqqınızdan əmək haqqı əldə etsəniz, Sosial Müdafiə və Medicare uyğunluq və ümumi özünü məşğulluq vergisi təsir göstərir.
Öz işinizdə pul qazanırsınızsa, müstəqil podratçı , müstəqil, yeganə mülkiyyətçi, ortaqlıqda tərəfdaş, yaxud bir MMC-nin və ya S korporasiyasının üzvü olursunuz. Bir şirkətə sahibsinizsə, özünüzlə məşğul olursunuz.
FİCA Vergiləri vs Özünüidarə Vergisi - Fərq nədir?
FİKA vergisi və özünü məşğulluq vergisi fərqli olduğu kimi danışmaq çətin olur, ancaq şərtlər həqiqətən eyni şey haqqında danışır: Sosial Müdafiə və Medicare vergisi qazanılmış gəlir. FICA vergisi sosial təminat / məşğulluq üzrə Medicare vergisi; Self-məşğulluq vergisi (bəzən SECA adlanır) özünü məşğulluq üzrə İctimai Təhlükəsizlik / Medicare vergisidir. Həmçinin, işəgötürəniniz FICA vergisinin yarısını ödəyəcəyini, öz-özünə işləyən bir fərd olaraq isə özünü məşğulluq gəlirinizdə Sosial Müdafiə / Medicare bütün məbləğlərini ödəməlidir.
Özünü işləyən olmaq
Öz-özünə işləyən fərdi bir sahibkar, bir şirkətin sahibi, ya da ortaqlıqda tərəfdaş kimi işləyən kimsə ola bilər.
Siz rəsmi biznes strukturuna malik ola bilməzsiniz, ancaq siz şəxsi vergilərinizlə Cədvəl C- də biznes verginizi hesablayırsınız.
IRS, əgər özünü işlədiyinizi söyləyirsə:
- Ticarət və ya biznesinizi yeganə mülkiyyətçi və ya müstəqil podratçı kimi aparırsınız.
- Ticarət və ya bizneslə məşğul olan bir tərəfdaşın üzvüdür.
- Siz özünüz üçün biznesinizdə (part-time biznes daxil olmaqla)
Yəni, pul qazanmaq üçün biznesinizdə olsanız, özünə işləyən sayılırsınız.
Bu vergilər necə ödənilir
- İşəgötürəniniz FICA vergilərini (Sosial Müdafiə və Medicare) məşğulluq gəlirlərindən tutmamalıdır.
- Əgər siz hələ də bu vergiləri borcunuz varsa, il ərzində ümumi gəlirinizi nəzərə alaraq öz işləməyinizə görə vergi ödəyəcəksiniz.
Bu vergiləri ümumi gəlirinizə görə ödəməlisiniz. Lakin işəgötürəniniz hesablama səhv etmədikdə artıq ödəməyəcəksiniz. Sosial təminat / Medicare vergi işlərinin müəyyənləşdirilməsi və ödənilməsi prosesinin necə işlədiyini daha ətraflı izah edir:
Məşğulluq və FİCA Vergisi
Əvvəlcə ödənilən əmək haqqı və FICA vergisi müəyyənləşdirilir. İşəgötürən əmək haqqı ödəmələrinizdən Sosial Müdafiə və Medicare vergisini saxlayır. Sosial Müavinət vergisi xüsusi gəlir səviyyəsində hər il maksimum səviyyədədir. Bir il üçün gəlir bu səviyyədən artıq olduqda, Sosial Müdafiə vergisini ödəməyinizi dayandırın. Medicare vergisi örtülmür.
Özünü məşğulluq vergisi
Öz işinizlə məşğul olursanız, işinizdən xalis gəlirinizə (mənfəətinizə) əsasən özünüidarə vergisi (SECA) ödəyirsiniz. Bu vergini bu gəlirin 12.6% nisbətində ödəyirsiniz. İş verginizdən qaçınmaq məcburiyyətində qalmadığınızdan bu verginizi ödəməyə ehtiyacınız yoxdur.
Bir işçi olmadığınız üçün biznesinizdən bir əmək haqqı almazsınız. Bu vergi, vergi müddətində xalis biznes gəliriniz təyin olunana qədər hesablanmır. Özünü məşğulluq vergisini hesablamaq üçün istifadə olunan forma SE Schedule edir.
Özünü məşğulluq vergisini hesablamaq
Sosial Müdafiə və Medicare vergiləri üçün necə məşğulluq və öz işəgötürənlər üçün nəzərdə tutulduğunu göstərmək üçün burada SE- də özünü məşğulluq vergisini hesablamaq üçün (çox sadələşdirilmiş) prosesdir:
- Birincisi, o il üçün biznesinizdən xalis gəlir daxil edilir.
- İkincisi, özünüidarə vergisi borcunun məbləği hesablanır.
- Üçüncüsü, istihdamdan əldə edilən gəlir və FICA vergisinin məbləği nəzərə alınır.
Nəhayət, artıq işdən tutulan məbləğ ümumi Sosial Müdafiə / Medicare vergi borcundan çıxılır. Bir şey qaldıqda, fərdi vergilərin vergisi, fərdi vergi əvəzinə görə.
Özünü məşğulluq vergisinin hesablanması nümunəsi
Diyelim ki, 2016-cı ildə məşğulluqdan və 50 min dollarlıq özəl məşğulluqdan 30,000 dollar qazanmışsınız. Əzizlərinizdən və özünə işləməyinizdən cəmi 80.000 ABŞ dolları Sosial Təhlükəsizlik üzrə maksimum 117.000 ABŞ dollarından azdır, buna görə Sosial Müdafiə vergisinin hamısı gəlir.
FISA vergilərində ödənişlərinizdən 3,1 min ABŞ dolları verdiyini söyləyək. Siz həmçinin 30.000 ABŞ dolları olan özünü məşğulluq gəlirinizdə özünü məşğulluq vergisi kimi 3720 dollar məbləğində borcunuz var. (Hesablama burada bir az çətin olur, bu sizin vəziyyətinizə bağlı olaraq dəqiq olmaya bilər.)
Özünü məşğulluq vergisi kimi qarşılaşdığınız 3720 dollar, şəxsi Form 1040-un 27-ci sinifinə daxildir və il üçün ümumi vergi bəyannamızı müəyyənləşdirmək üçün borclu olan gəlir vergisi ilə daxil edilir.
İstehsalınızdan və öz-özünə məşğul olduğunuz gəlir Sosial Təhlükəsizliyin maksimumundan daha böyükdürsə, hələ də Medicare vergisini ödəməyə davam etməlisiniz. Medicare vergisində heç bir papaq yoxdur və gəliriniz müəyyən bir miqdardan artıq olarsa, əlavə Medicare vergisini 2,9% ödəmək tələb oluna bilər.
Özünüidarə verginizi ödəmək
Özünü məşğulluq vergisi saxlanmadığından, vergi ödəmə müddətində potensial olaraq böyük bir vergi bəyannaməsinə malik ola bilərsiniz. Bir çox biznes sahibləri təxmin edilən gəlir vergisi ilə yanaşı özünü məşğulluq vergisi üçün təxmin edilən məbləğlər də daxil olmaqla üç ayda təxmin edilən ödənişlər edirlər. Ayrıca, bu əlavə xərcləri ödəmək üçün məşğulluq etdiyiniz federal və dövlət gəlir vergisi öhdəliyini artıra bilərsiniz.
Daha ətraflı məlumat və nümunələr üçün Sosial Müdafiə İdarəsindən Self-Employment and Social Security Tax haqqında bu məqaləyə baxın.