Nağd əməliyyatlar 10,000 ABŞ dollarından çox olan IRS Form 8300-də bildirilməlidir
2001-ci il Patriot Qanunu 11/11-dən sonra qəbul edilmiş, həmin dövrdə qüvvədə olan qanunları terrorla mübarizə və digər qeyri-qanuni hərəkətlərə cəlb etmişdir.
Daxili Gəlir Xidmətinə əsasən, "Qanuna uyğunlaşma" vergilərdən qaçan və narkotik ticarətindən və digər cinayətkar fəaliyyətlərdən istifadə edənləri dayandıra bilən qiymətli məlumatlar təqdim edir.
Ancaq 11 sentyabrdan əvvəl ABŞ hökuməti çirkli pulların yuyulması mövzusunda narahatlıq etdi. Pulların Yuyulması Nəzarət Qanunu 1986-cı ildə qəbul edildi. Qanunvericiliyin bir çoxu banklara və digər maliyyə qurumlarına yönəldildi. Lakin böyük nağd əməliyyatları izləmək üçün bir müddəa da daxil edilmişdir.
Nağd pul əməliyyatları hesabatlarının kimləri olmalıdır?
Bir əməliyyatda və ya birdən çox əlaqəli əməliyyatlarda 10,000 ABŞ dolları və ya daha çox pul almış bir ticarət və ya biznesdə hər kəs İRS-ə pulun alınmasını bildirməlidir. "Biznes" yalnız mülkiyyət və korporasiyalar daxil olmaqla, hər hansı hüquqi struktur kimi müəyyən edilir. Estates, güvənənlər və birliklər də Patriot Aktuna tabe olurlar.
Hesabat formu 8300 formadır.
8300 formu nə vaxt tələb olunur?
Form 8300 - Nağd ödəniş hesabatı $ 10.000-dən çox iş bu məbləğdə və ya daha çox biznesiniz tərəfindən alınan bütün pul vəsaitlərinin ödənişini bildirmək üçün IRS-ə təqdim edilməlidir.
Nağd pul və ya pul kimi müəyyən edilir. Bu şəxsi çekləri əhatə etmir, nə də kassir çekləri, bank layihələri, səyahət sövdələşmələri və ya 10,000 və ya daha çox miqdarda pul sifarişləri daxildir.
Maliyyə qurumları FinCEN Report 112-ni bu alətlər valyuta ilə satın alındıqda, Formu 8300-dən çox lazımsız edirlər.
Forma 8300, 10.000 ABŞ dollarından az olduqda, lakin ümumi əməliyyatlar 10.000 ABŞ dollarından artıqdır və balans nağd şəkildə ödənilir.
Bu əməliyyatlar tez-tez müəyyən müəssisələrdə, o cümlədən zərgərlik, mebel, su, təyyarə, avtomobillər, daşınmaz əmlak və sığorta satışı ilə məşğul olur. Pawnbrokers, avukatlar və səyahət agentlikləri kimi Form 8300'ü tələb edən vəziyyətlərlə qarşılaşacaq.
Hesabat verməyin olub-olmadığını müəyyən etmək üçün bu siyahısı izləyin:
- Ən azı $ 10,000 və ya $ 10,000 və ya daha çox məbləğdə əlaqəli əməliyyatlar həyata keçirirsiniz.
- Ödənişin hamısı və ya bir hissəsi pulla həyata keçirilmişdir .
- Ödəmə bir il ərzində ödənilməli olan birdəfəlik vəsaitlərlə alınmışdır. Ödəniş eyni əməliyyatlara görə ödənişlər edilərsə, fərdi kreditlərin məbləğləri deyil, ümumi məbləği istifadə edin.
- Pulu eyni alıcıdan və ya agentdən alındı.
- Para bir əməliyyatın və ya əlaqəli əməliyyatların bir hissəsi kimi alındı, məsələn, bir səyahət müştəri üçün həm hava səyahətini, həm də otelə yerləşdirmək və səyahət üçün peşəkar olaraq ayırdığınız kimi, ayrılıqda ödəyir.
Forma 8300 Təlimat
Ödəmə aldıktan sonra 15 gün ərzində Form 8300 nağd və faylın sahibi olan şəxsin Düzgün vergi ödəyicisi şəxsiyyət nömrəsini və ya Sosial Müdafiə nömrəsini təqdim etməlisiniz.
15-ci gün bir həftə sonu və ya qanuni bir tətil düşsə, növbəti iş gününə qədər var. Formu elektron formada göndərə və ya formu IRS-a Detroit Hesablama Mərkəzində, PO Box 32621, Detroit, MI 48232 ünvanına göndərə bilərsiniz.
Hər hansı bir səbəblə əməliyyata şübhə edirsinizsə, Form 8300'ü göndərməyi gözləməməliyik. Xahişlərinizi IRS Cinayət Tədqiqatları İdarəsinə ən qısa zamanda bildirin.