Vergi ayırmaları çətin və biznes üçün vergi ayırmaları ən çətin və mürəkkəbdir. Biznes vergisi vergisinə bu biznes vergi ayırmaları üçün xərcləri əlavə etmədən əvvəl, bu kəsintilərin və ayrılmalara dair məhdudiyyətlərin alınması üçün ixtisas tələblərini anlayın.
1. Başlanğıc xərcləri . Biznesin başlanğıcı üçün ayırmalar barədə orada bir çox anlaşılmazlıqlar var.
Bəziləri, işinizi başlamadan əvvəl bir il ərzində etdiyiniz hər şey üçün bütün xərcləri çıxara biləcəyinizi söyləyir. Amma bu biznesin başlanğıc xərclərini azaltmağa çalışmadan əvvəl bilməli olduğunuz üç şey var:
- Biznesin başlanğıc xərclərinin ayrılması məhduddur. IRS başlanğıc xərclərini uzun müddət ərzində amortizasiya edilmiş (yayılmış) bir işin kapital xərcləri kimi qiymətləndirir. Ancaq 5 min dollarlıq iş başlanğıcına və 5,000 dollar təşkilati xərclərə qədər çıxa bilərsiniz. 5000 ABŞ dolları məbləğində ümumi endiriminiz və təşkilati xərcləriniz $ 50,000-dan çox olan məbləğlə azalır.
- Başlanğıc xərcləri " fəal ticarət və ya biznes yaratmaq və ya aktiv ticarətin və biznesin yaranması və ya əldə edilməsini araşdırmaq " ilə əlaqədar sərf edilməlidir . Siz biznesinizə cəlb olunduğunuzu və bir işə başlamaq üçün nəzərdə tutduğunuzu göstərməyincə, bu xərcləri çıxara bilməzsiniz .
- Yalnız müəyyən başlanğıc xərcləri çıxılır. Çıxarılmaq üçün, IRS deyir ki, başlanğıc xərcləri " mövcud ticarət və ya ticarət (işlədiyi sahə ilə eyni sahədə) fəaliyyət göstərməyiniz üçün ödədiyiniz və ya çəkdiyiniz təqdirdə çıxara bilərsiniz". Tamamilə yeni bir iş növü haqqında və ya çılpaq xərclər də daxil olmaqla, yabanı bir fikir əldə etmək, bir IRS auditorundan bir səfər edə bilər.
Bütün digər kəsintilərlə olduğu kimi, başlanğıc xərclərinizin qeydiyyata salınmasından əvvəl qeyd etdiyinizə əmin olun.
IRS-dən biznesin başlanğıc xərclərini çıxarmağa dair daha ətraflı məlumat üçün IRS Bülleteni 535, Fəsil 8-ə baxın.
2. Yeməklər və əyləncə xərcləri . Bir çox illər əvvəl müəssisələr yemək və əyləncə üçün hər hansı xərcləri azalda bilərdi.
Amma indi İİŞ həmin xərclərə 50% endirimləri məhdudlaşdırır. Buna baxmayaraq, bu məhdudiyyətlər istisnalar var. Tədbirdə yemək və ya əyləncə xərcləri ümumi ictimaiyyət üçün olduqda, onlar 100% -ə endirilən reklam kimi qəbul edilə bilər. IRS deyir ki,
Siz ictimaiyyətdə yemək, əyləncə və ya istirahət vasitələrinin reklam vəsaiti, yaxud cəmiyyətdə qudvilin təşviqi vasitəsi kimi xərclərini çıxara bilərsiniz. 50% həddi bu xərclərə tətbiq edilmir.
Biznes yeməkləri və əyləncə xərcləri haqqında daha ətraflı məlumat üçün IRS Nəşriyyat 535, Fəsil 11-ə baxın.
3. Kötü borclar. Biznesinizdən gəlirinizi ödəməyən müştərilər. Sizin biznesiniz bu ödəməyən müştərilər üçün bir endirim ala bilər, ancaq işiniz yalnız bir hesablama əsasında işlədilir . Hesablama hesabatında gəlir qanun layihəsi göndərildikdə biznes kitablarına qoyulmuşdur ki, bu məbləğ vergiləri azaltmaq üçün ilin sonunda çıxılsın. Lakin, ən kiçik biznes kassa əsasında fəaliyyət göstərir, belə ki, gəlir alınana qədər sifariş edilmir. Kötü bir borc xərc kimi çıxmaq üçün heç bir şey yoxdur.
4. Özünü məşğulluq sağlamlıq vergi krediti. Bu vergi 2010-cu ildə Obamacare'nin başında verilmişdir.
Bütün öz işçilərinə aid olması lazım olduğu kimi səslənir, ancaq sənin işinizə bir mənfəət qazandırmanız lazım olduğunu və yalnız sağlamlıq sığortasının müəyyən növlərinə uyğun olması lazım olduğunu söylədi . Təxirə salınma məbləğini hesablamaq üçün ilk növbədə özünü məşğulluq vergisi üçün 50% azalma çıxartmaq və SEP-IRA , SIMPLE-IRA və ya Keogh planı kimi ixtisaslı öz-məşğulluq təqaüdə planlarına qoyulan hər hansı fəaliyyətləri azaltmaq lazımdır.
Qeyd edək ki, vergi borcları vergi öhdəliyi hesablanmadan əvvəl vergilərdən çıxarılıb, çünki bu daha faydalıdır. Sağ sağlamlıq sığortanız varsa, işiniz karlıdır və digər keyfiyyətlərə cavab verə bilərsiniz, bu krediti düşünün. Vergi planlaşdırma mütəxəssisi William Perez, bu öz işəgötürən sağlamlıq vergi krediti üçün necə uyğunlaşma haqqında daha çox məlumatı var .
5. Ev ofisində yer ayırması . Evinizdən biznesinizi həyata keçirirsinizsə (yəni sizin eviniz əsas yerdirsə), ev işinizlə bağlı olan birbaşa xərcləri və dolayı xərcləri də azalda bilərsiniz. Ancaq IRS bu kəsintilərə diqqətlə baxır, çünki onlar səhv başa düşülür. Yüksək kəsintilər əldə etmək, sizə bir vergi audit məktubu və ya ziyarət edə bilər. Ev işi xərclərini azaltmaqdan əvvəl yadda saxlamaq üçün bəzi şeylər :
- Təxirə salınması, işiniz üçün mütləq və xüsusi olaraq istifadə etdiyiniz sahəyə əsaslanır. Heç bir zamanda bu məkandan şəxsi istifadə edilməsinə icazə verilmir.
- Siz həmişə birbaşa biznes xərclərini (biznes üçün satınalmalar kimi) çıxsın, ancaq evdən istifadə üçün dolayı xərclər yerə əsaslanaraq proqnozlaşdırılmalıdır.
- Evinizin təkmilləşdirilməsini biznesinizin xərcləri kimi birbaşa biznesinizə xeyir gətirmədiklərindən çıxara bilməzsiniz. Evin digər tərəfində bir veranda, məsələn, bizneslə əlaqəli deyil.
Vergilər və ev biznesiniz haqqında ətraflı oxuyun .
6. Biznes sürücülük xərcləri. Biznesin idarə olunması ilə bağlı yanlış anlaşma iki sahə:
- Mileage xərclərini hesablamaq üçün iki üsul var - IRS standart mileage dərəcəsi (illik dəyişikliklər) və faktiki xərclər. Ancaq birindən və ya digərindən istifadə etmək üçün məhdudiyyətlər və məhdudiyyətlər var. Məsələn, il boyu dəyişikliklər edə bilməzsiniz və avtomobilin dəyərini itirirsinizsə standart dərəcə ala bilməzsiniz. Bu məhdudiyyətlər haqqında ətraflı oxuyun.
- Avtomobilin işdən istifadə etdiyini sübut etmək üçün yaxşı vaxt qeydlərinizi saxlamalısınız. Bu bir vergi yoxlamasında bir çox işə çıxır. Bütün müvafiq məlumatları əhatə etmədikdən sonra rekord IRS-nin çıxımına səbəb ola bilər. Daha çox məlumat vergi məqsədləri üçün iş mili üzrə davam etməlisiniz.
7. Amortizasiya. Sonunadək ən təəccüblü vergi endirimini saxladım. Əgər biznes aktivləri (avadanlıq, mebel, kompüter, nəqliyyat vasitəsi) satın alırsanız, xərclər üçün vergi endirimi ala bilərsiniz; bu amortizasiya deyilir. Lakin, əksər hallarda, aktivin ömrü boyunca bu xərcləri yaymaq lazımdır. (Həyat IRS cədvəlləri ilə müəyyən edilir.)
- Bu vergi ayırmalarını aktiv satınalmalarında daha tez əldə edə bilərsiniz və bəzən ilk istifadə müddətində tam məhdudiyyət əldə edə bilərsiniz, ancaq IRS-dən məhdudiyyətlər və məhdudiyyətlər var.
- Amortizasiyanı sürətləndirməyin iki yolu aşağıdakılardır: (1) yeni və ya istifadəyə verilmiş avadanlıq üzrə 179-cu bölmə və əlavə olaraq, yeni avadanlıqlara bonus dəyərsizləşməsini (2) əldə edə bilərsiniz. Məhdudiyyətlər və məhdudiyyətlər haqqında daha ətraflı məlumat üçün məqalələrə baxın.
- Aktiv 2500 ABŞ dolları və ya daha azdırsa, ilk il üçün tam məbləğdə endirim əldə edə bilərsiniz. Ola bilər.
- Vergi mütəxəssisi ilə müzakirə etməyiniz lazım olan bu mürəkkəb vergi ayırma məsələlərindən biridir.