Kanadada əmək haqqı nədir?
Kanadada əmək haqqı nədir?
Kanadalı bir işəgötürən olaraq, əmək haqqı ödəməyə çalışan beş addım var:
1. Kanada Gəlir Agentliyi (CRA) ilə əmək haqqı hesabını açmaq və işləmək.
2. Sosial sığorta nömrəsi (SİN) və tamamlanan federal və əyalət TD1 forması kimi işçilərdən tələb olunan məlumatların toplanması.
3. İşçilərdən müvafiq Kanada əmək haqqı ayırmaları hər bir ödəniş müddəti ödəyir.
4. Bu əmək haqqı ayırmalarını, Kanada Pensiya Planı (CPP) və İşə Sığdır (EI) mükafatlarının işəgötürən payı ilə birlikdə, lazım olduğu halda Kanada Gəlir Agentliyinə qaytarması.
5. Hər bir işçinin gəlirləri və çıxılmalarını müvafiq T4 və ya T4A slipinə bildirmək və təqvim ilinin fevral ayının sonunadək və ya əvvəlcədən məlumatın verilməsi.
Daha ətraflı məlumat verək.
Addım 1) Kanada Gəlir Agentliyi (CRA) ilə əmək haqqı hesabını açın və işləyin.
Kanada Gəlir Agentliyinə əmək haqqı ayırmalarını ödəmək üçün bir CRA əmək haqqı ayırma proqramı hesabına ehtiyacınız olacaq.
Zaten bir İşletme Numaranız varsa və daha önce diğer CRA proqram hesaplarına (GST / HST kimi) qeydiyyatdan keçsəniz, mövcud proqram hesabınıza Bordro ayırmaları hesabı əlavə olunacaq.
Zaten İşletme Numaranız yoxsa, bir neçə yoldan birini yapabileceğiniz bir ilk almaq zorunda kalırsınız:
- Business Registration Online (BRO) xidmətindən istifadə edərək onlayn qeydiyyatdan keçin
- 1-800-959-5525 telefonu ilə Kanada Gəlir Agentliyinə müraciət edin
- poçt və ya faks formu RC1, İş nömrənizi ən yaxın vergi xidməti ofisinə (TSO) və ya vergi mərkəzinə (TC)
Bir Biznes Nömrəsi olduqdan sonra, Business Registration Online (BRO) xidməti vasitəsilə proqram hesabı üçün qeydiyyatdan keçə bilərsiniz, o cümlədən:
- əmək haqqı ayırmaları
- GST / HST
- korporativ vergi
- idxal-ixrac
Addım 2) İşçilərin sosial sığorta nömrəsi (SİN) və tamamlanan federal və əyalət TD1 forması kimi tələb olunan məlumatları toplayın.
İşəgötürmə prosesinin bir hissəsi kimi , hər bir yeni işçinin SIN kartını araşdırmalı və işçinin adını və SİN-ə kart üzərində göründüyü kimi qeyd etməlisiniz. ("9" saylı nömrədən başlayan Sosial Sığorta Nömrələrinə baxın, çünki bu nömrəniz işəgötürən işəgötürən deyil, o, Kanada vətəndaşı və ya daimi qohum deyil və yalnız işləməyə icazə verilir Vətəndaşlıq və İmmiqrasiya Kanada tərəfindən verilmiş etibarlı bir işəgötürənlə müəyyən bir işəgötürən üçün.)
Siz artıq yeni işçinin müvafiq federal və əyalət TD1, şəxsi vergi kreditlərinin qaytarılmasını doldurmalıyıq, bu da bir şəxsin məşğulluq gəlirindən nə qədər vergi çıxılacağını müəyyənləşdirir.
Addım 3) İşçilərin əmək haqqından hər bir ödəniş müddəti ödəyirlər.
Əvvəlcə işçinin vergiyə cəlb ediləcək faydalarını əlavə edin.
İşəgötürənə board və lojmanı, şirkətin avtomobilinin, parkın və ya aşağı faizli kreditin verilməsini təmin edirsiniz? Puldan başqa bir işçi təmin etdiyiniz hər hansı bir şey vergiyə cəlb edilə bilər bir fayda hesab edilə bilər.
Əgər əmək haqqı vergiyə cəlb olunan mənfəət verərsə, bu gəlirlər hər hansı bir əmək haqqı ayırmalarından əvvəl hər bir ödəniş dövrünə əlavə olunmalıdır, çünki ümumi gəlir mənbə ayırmalarına məruz qalan ümumi məbləği müəyyənləşdirir və vergiyə cəlb edilən fayda CPP töhfələrinə, EI mükafatlarına və gəlir vergisi ayırmalarına hər hansı digər gəlir kimi.
Kanada Gəlir Agentliyinin T4130 Təlimatı, İşəgötürənlər Kılavuzu - Vergi Ödənişləri və Ödənişləri bu faydanın dəyərini və vergiyə cəlb edilən faydaların GST / HST-a tabe olması barədə məlumat verir.
Sonra Kanada əmək haqqı ayırmalarını etməyə hazırsınız. Ümumiyyətlə, işəgötürənlər aşağıdakı üç dövlət proqramının işçilərin ödənişlərindən ayırmalarını tələb etməlidirlər:
- Gəlir vergisi
- Kanada Pensiya Planı (CPP) fəaliyyətləri
- Məşğulluq sığortası (EI) mükafatları.
Uzun müddətli sağlamlıq, həyat sığortası, pensiya planları və s. Kimi təşkilatınıza aid olan digər işçilərə aid ola bilər.
1) Gəlir Vergisindən çıxma
İşçilərin ödənişindən çıxmaq üçün nə qədər gəlir vergisi əldə etdiyini öyrənmək üçün, işçinin işlədiyi hesabatın vilayət və ya ərazisi üçün il və ya ərazi masalarından istifadə edirsiniz. Bunun ən asan yolu, Kanada Gəlir Agentliyinin Ödəniş Deduksiyaları Online Kalkulyatorunu istifadə etməkdir, bu da sizə lazım olan digər əmək haqqı ayırmalarını da hesablayacaq.
Lakin Bordro Ödənişlər Online Kalkulyatorunu istifadə edə bilməyəcəksinizsə, lazım olan bütün əmək haqqı ayırma cədvəlləri Kanada Gəlir Agentliyinin Əmək haqqı səhifəsi vasitəsilə əldə edilə bilər.
2) Kanada Pensiya Planının (CPP) iştirak payının azaldılması
Ümumiyyətlə, əgər işçinin 18 yaşdan kiçik və 70 yaşdan kiçik olduğu, əmək qabiliyyətli işləməyində əlil deyilsə və CPP ya da QPP (Quebec Pensiya Planı) pensiyası almırsa, CPP töhfəsini çıxarmalıyıq.
Kanada Gəlir Agentliyinin bu Kanada Pensiya Planı səhifəsində CPP töhfəsi haqqında CPP töhfəsi dərəcələri, maksimum və istisnalar diaqramı və digər faydalı məlumatlara link tapa bilərsiniz.
Əgər Kvebekdə İşəgötürənsinizsə
Qeyd edək ki, Quebec əyaləti öz əyalətin pensiya planına, Quebec Pensiya Planına (QPP), Quebec Əhalinin Sığortalanma Planına (QPIP) və öz vergilərinə görə -
"Kveden işləyən işəgötürənlər QPP əvəzinə əmək qabiliyyətli olduqda QPP əvəzinə CPP əvəzinə çıxmaq məcburiyyətindədirlər. İşəgötürənlər üçün təlimat - T4001 İşəgötürən Kılavuzu - Əmək haqqı ayırmaları və pul köçürmələri (Kanada Gəlir Agentliyi).
Daha ətraflı məlumat üçün Revenu Québec saytına daxil olun.
3) Məşğulluq sığortası (EI) mükafatlarının azaldılması
Normal olaraq, EI mükafatlarını işçilərin əmək haqqından hər bir dollarlıq sığorta haqqı illik maksimuma qədər endirirsiniz. İşəgötürənin EI töhfəsi hər bir işçiyə görə saxlanılan EI mükafatının 1,4 dəfədir. Qeyd edək ki, CPP-dən fərqli olaraq, EI mükafatlarının azaldılması üçün yaş həddi yoxdur. İşçilərinizin EI dedikləri illik maksimum məbləğə çatdıqda, onları çıxarmazsınız.
Belirli bir il üçün EI ayırmalarını müəyyən etmək üçün Kanada Gəlir Agentliyinin EI mükafat məzənnələri və maksimal göstəricilərinə baxın. Qeyd edək ki, Quebec üçün fərqli dərəcə quruluşu olan ayrı bir chart var.
2017-ci ildə Maksimum İllik Sığortalanan Kazanslar 51.300 ABŞ dollarıdır və əmək haqqı kəsintilərinin maksimum İllik əməkdaşı federal mükafatı 836,19 dollara (Kvebekdə 651,51 ABŞ dolları) olan Federal Dövr dərəcəsi 1,63% (Kvebekdə 1,27%) ilə ediləcək. 2017 Maksimum illik Federal İşəgötürən Premium $ 1,170.67 (Quebecdə 912.11 dollar).
Digər əmək haqqı ayırmalarında olduğu kimi, hər hansı bir ödəmə müddəti üçün çıxmaq üçün lazım olan Məşğulluq Sığortası məbləğini hesablamaq üçün Kanada Gəlir Agentliyinin Ödənişli Deduksiyaları Onlayn Kalkulyatordan istifadə edə bilərsiniz.
Siz həmçinin Kanada Gəlir Agentliyinin, T4302 Təlimatının, Təxirə salınma Tədqiqatları Təlimatının və T4008 Təlimatının, Təxirə salınma Əlavə Tərəflər Təqdimatı verilmiş cədvəllərdən istifadə edə və ya bu üsulla əllərinizi hesablaya bilərsiniz.
İşçilərə verdiyiniz bəzi faydalar və ödənişlər Məşğulluq sığortasına məruz qalmır; bu Kanada Gəlir Agentliyinin siyahısına baxın.
Kanadalı bir işəgötürən olaraq, EI ayrılmalarına təsir edən xüsusi vəziyyətlər də ola bilər; Kanada xaricində məşğulluq, xüsusi ödənişlər və ailə üzvlərini işə götürmə kimi mövzular haqqında məlumat üçün Kanada Gəlir Agentliyinin İşəgötürmə Sığorta səhifəsinə baxın.
Addım 4) İşəgötürənin fəaliyyətləri ilə yanaşı, sizin əməkdaşı əmək haqqı ayırmalarını, Kanada Gəlir Agentliyinə köçürün.
Adətən, Kanada Gəlir Agentliyi hər dəfə əmək haqqı ödənişlərinin ödənişi səbəbindən poçtda pul köçürmə formu göndərir. Yeni bir Kanada işəgötürən olaraq, ilk ödənişiniz üçün pul köçürmə formasına malik olmayacaqsınız, beləliklə, alıcıya ödəniləcək bir çek və ya pul borcunu göndərin. müvafiq vergi mərkəzi.
Bu çek və ya pul borcu ilə, sizə bir məktub əlavə etməlisiniz:
- yeni bir göndərici olduğunuzu,
- pul köçürməni əhatə edən dövr,
- tam işəgötürən adınız, ünvanı və iş telefon nömrəsi; və
- Biznes nömrəniz.
Yeni işəgötürənlər CRA tərəfindən müntəzəm remitterlər kimi təsnif edilirlər, yəni dediklərinizi geri götürməlisiniz, belə ki, Kanada Gəlir Agentliyi onları dedikləri aydan sonrakı ayın 15-də və ya ondan əvvəl alır. Daha sonra bir pul köçürmə tarixini qurduqdan sonra, özünüzü rüblük və ya sürətli bir göndərici kimi yenidən təsnifləşdirə bilərsiniz və daha az sənədləşmə işini başa çatdırmaq məcburiyyətindəsiniz.
Pul köçürmə səhvlərini düzəltmək də daxil olmaqla, pul köçürmələri haqqında daha ətraflı məlumat üçün CRA-nın Remitting payroll deduksiyaları səhifəsinə baxın.
Addım 5) Bütün T4 slips və məlumat qaytarır tamamlayın.
Nəhayət, işəgötürən olaraq, hər il hər bir işçinin T4 Slipını doldurmalı və T4 Xülasə formasını doldurmalısınız.
T4 məlumatı qaytarmaq və məlumatların qaytarılacağı təqvim ilindən etibarən Fevral ayının sonunadək T4 şifrələrini işçilərə vermək lazımdır.
T4 Slips, Kanada Gəlir Agentliyinin T4 Veb Formaları tətbiqindən (birdən altı orijinal və ya düzəliş edilmiş T4 slips faylını təqdim etməyə imkan verən) və ya PDF doldurulma T4 formasını istifadə edərək onlayn olaraq doldurulub elektron şəkildə doldurula bilər.
T4 slipsləri haqqında daha ətraflı məlumat üçün CRA-nın T4-İşəgötürənlər üçün məlumat səhifəsinə baxın.
T4 Xülasəsi forması doldurulmalı və elektron şəkildə verilə bilər. Siz həmçinin kağız şəklində təqdim edə bilərsiniz, bu halda, orijinal xülasə və əlaqəli T4 slipslərini Ottawa Texnologiya Mərkəzinə göndərməlisiniz. Bu bəndin başlanğıcındakı linkə əməl edərək T4 Xülasəsi formasını doldurmaq üçün bu ünvana bir link və xətt üzrə təlimat tapacaqsınız.
Kanadada əmək haqqı ödəməsi haqqında daha ətraflı məlumat
Kanada Gəlir Agentliyi başqa yerlərdə saxlamağa icazə vermədikcə, iş yerinizin qeydiyyatı daxil olmaqla, bütün iş qeydləriniz , iş yerinizdə və ya Kanadada saxlanılmalıdır.
Qeyd edək ki, "Sizin vergi öhdəliklərini və hüquqlarınızı müəyyənləşdirmək üçün tələb olunan" biznes qeydləri və dəstəkləyici sənədlər altı il müddətinə saxlanılmalıdır.
Kanadalı əmək haqqı tələblərinə riayət etməmək
Kanadalı əmək haqqı tələblərinə riayət edilməməsi üçün cəzalar 1,000-dan 25,000 ABŞ dollarına qədər cərimələr, 12 aya qədər həbs cəzası və ya hər ikisinin birləşməsi üçündür. CRA Penalları səhifəsi, məlumat formalarını gecikdirmək üçün müvafiq əmək haqqı ayırmalarının edilməməsi ilə əlaqədar xüsusi cinayətlər və çatışmazlıqlar barədə ətraflı məlumat verir.
Kanada Resurslarında Daha çox əmək haqqı
Kanada Gəlir Agentliyinin əmək haqqı ilə bağlı bir çox qaynağı vardır. Yuxarıda göstərilən CRA qaynaqlarından başqa, bu İşəgötürənlərin Kılavuzları xüsusilə faydalı ola bilər:
- T4001: İşəgötürənlər Kılavuzu - Əmək haqqı ayırmaları və pul köçürmələri
- T4130: İşəgötürənlər Kılavuzu - Vergi haqqı və müavinətlər
Həmçinin bax:
İşəgötürmə prosesi: Kanadada işəgötürənlər necə işlədilir
Kanadada İşə Başlama Qərarları
İşəgötürənin işəgötürməsinin asanlaşdırılmasının 7 yolları