İş planının maliyyə planı bölməsi
İş planınızın sonunda, lakin maliyyə planı bölümü, biznes fikirinizin səmərəli olub-olmadığını müəyyən edən bölmədir və planınızın hər hansı bir investisiyaya cəlb edə biləcəyini müəyyənləşdirən əsas komponentdir. iş fikiriniz.
Əsasən, maliyyə planı bölməsi üç maliyyə hesabatını, gəlir hesabatını , pul vəsaitlərinin hərəkəti proqnozunu və balansdan ibarətdir və bu üç hesabatın qısa izahı / təhlilini təşkil edir.
Bu yazı, bu üç maliyyə hesabatının hər birinin hazırlanmasına yol açacaq. Əvvəlcə, xərclərinizi araşdırmaqla lazım olan bəzi maliyyə məlumatları bir araya toplamaq lazımdır.
Biznes xərclərinizi iki kateqoriyaya bölündüyü kimi düşünün; sizin başlanğıc xərcləri və əməliyyat xərcləri.
Biznesinizi almaq və işə götürmək üçün bütün xərclər start-up xərcləri kateqoriya daxil. Bu xərclər aşağıdakılardan ibarət ola bilər:
- Biznes qeydiyyatı haqqı
- Biznes lisenziyası və icazəsi
- Envanter başlamışdır
- Depozitlərin yerləşdirilməsi
- Əmlaka ödənişlər
- Avadanlıqların ödənişləri
- Utility ödənişləri qurdu
Bu yalnız başlanğıc xərclərinin nümunəsi; öz siyahınızı yəqin ki, onları yazmağa başlamazdan sonra genişlənəcəkdir.
Əməliyyat xərcləri işinizi davam etdirmək üçün xərclərdir . Bunları hər ay ödəmək məcburiyyətində olan şeylər kimi düşünün. Əməliyyat xərclərinizin siyahısı aşağıdakılardan ibarət ola bilər:
- Əmək haqqı (sizin və işçilərin maaşları)
- Rent və ya ipoteka ödənişləri
- Telekommunikasiya
- Kommunal xidmətlər
- Xammal
- Saxlama
- Dağıtım
- Təqdimat
- Kredit ödənişləri
- Ofis ləvazimatları
- Bakım
Bir daha, bu sənə gedəcək bir qisim siyahıdır. Əməliyyat xərcləri siyahınızı tamamladıqdan sonra, cəmi işinizin hər ay işləməyinizə səbəb olacağını sizə göstərəcəkdir.
Bu sayını 6-u artırın və əməliyyat xərclərinizin altı aylıq xərcləri var. Bundan sonra bu, başlanğıc xərclərinizin ümumi siyahısına əlavə edin və tam başlanğıc xərcləri üçün bir ballpark rəqəmi olacaq.
İndi gəlin Hesabatından başlayaraq iş planınız üçün bir neçə maliyyə hesabatını birlikdə nəzərdən keçirək.
Mənfəət və zərər haqqında hesabat
Mənfəət və zərər hesabatı iş planının Maliyyə Planı bölümünə daxil etmək üçün lazım olan üç maliyyə hesabatlarından biridir.
Mənfəət və zərər hesabatı, müəyyən dövr üçün gəlirlərinizi, xərclərinizi və mənfəətinizi göstərir. İşinizin bu nöqtədə müvəffəqiyyətli olub olmadığını göstərir ki, işinizin anlık görüntüsü; Gəlir - xərclər = mənfəət / zərər.
Qurulmuş müəssisələr adətən biznes planının məqsədləri üçün hər bir maliyyə rübündə, hətta hər bir maliyyə ilində bir gəlir hesabatı hazırlayırlar , baxmayaraq ki , gəlir hesabatı daha tez-tez yaranmalıdır - birinci il üçün aylıq.
Servis əsaslı bir iş üçün birinci rüb üçün gəlir hesabatı şablonu. Bu Gəlir Hesabatı şablonunu məhsula əsaslanan bir işə uyğunlaşdırmaq üçün necə bir izahat təqib edilir.
| Jan | Feb | Mar | Ümumi | |
| GƏLƏCƏ | ||||
| Xidmətlər | ||||
| Xidmət 1 | ||||
| Xidmət 2 | ||||
| Xidmət 3 | ||||
| Xidmət 4 | ||||
| Ümumi Xidmətlər | ||||
| Müxtəlif | ||||
| Bank faizləri | ||||
| Ümumi Müxtəlif | ||||
| TOTAL GƏLİR | ||||
| XƏRC | ||||
| Birbaşa xərclər | ||||
| Materiallar | ||||
| Avadanlıqların kirayəsi | ||||
| Əmək haqqı (Sahib) | ||||
| Əmək haqqı | ||||
| Pensiya xərcləri | ||||
| İşçilərin Tazminat Giderleri | ||||
| Ümumi birbaşa xərclər | ||||
| Ümumi və İdarəetmə (G & A) | ||||
| Mühasibat və hüquqi xərclər | ||||
| Reklam və Təqdimat | ||||
| Pis borclar | ||||
| Bank ödənişləri | ||||
| Amortizasiya və amortizasiya | ||||
| Sığorta | ||||
| Faiz | ||||
| Ofis Kirayəsi | ||||
| Telefon | ||||
| Kommunal xidmətlər | ||||
| Kredit Kartı Komissiyaları | ||||
| Kredit kartı ödənişləri | ||||
| Ümumi G & A | ||||
| TOTAL GƏLİRLƏR | ||||
| GƏLİR VERGİLƏRİNƏ ƏVVƏL GƏLİB | ||||
| Gəlir vergisi | ||||
| XALİS GƏLİR | ||||
Bu mənfəət və zərər haqqında hesabatda olan bütün kateqoriyalar sizin biznesiniz üçün tətbiq olunmur. Tətbiq etməyənləri buraxın və bu şablonları biznesinizə uyğunlaşdırmaq üçün lazım olduqda kateqoriyalar əlavə edin.
Bu şablonu biznes planının bir hissəsi kimi istifadə etmək üçün onu bir masa kimi qurmalısınız və hər ay üçün müvafiq rəqəmləri doldurmalısınız (xətt "hər ay siyahı siyahısı" ilə göstərildiyi kimi).
Məhsul əsaslı bir işiniz varsa, gəlir hesabatının gəlir bölməsi fərqli görünür. Gəlir Satış adlanır və inventarın hesablanması lazımdır. Envanterin maliyetinin Gelir bölümünde nasıl hesaplandığını gösteren bir örnek:
| Jan | Feb | Mar | Ümumi | |
| GƏLƏCƏ | ||||
| Satışlar | 3000 dollar | 4,100 dollar | 4,300 dollar | $ 11,400 |
| Satılan malların dəyəri | ||||
| Inventarın açılması | 1000 dollar | 1500 dollar | 1500 dollar | 4000 dollar |
| Alımlar | 1000 dollar | $ 1200 | $ 1200 | 3400 dollar |
| Yük | 200 dollar | 300 dollar | 350 dollar | 850 dollar |
| Minus Kapanış Envanteri | - 1200 dollar | - 1000 dollar | - 900 dollar | - $ 3100 |
| Satılmış malların ümumi dəyəri | 1000 dollar | 2000 $ | $ 2150 | 5150 dollar |
| Ümumi mənfəət | 2000 $ | $ 2100 | $ 2150 | $ 6250 |
Mənfəət və zərər hesabatının Xərc hissəsi isə yuxarıda göstərdiyim şablonlara çox oxşardır.
İş planınızın Maliyyə Planı bölümünə daxil etmək üçün lazım olan növbəti maliyyə hesabatına keçməyə hazırsınızmı? Nağd pul axını proqnozu növbəti.
Pul vəsaitlərinin hərəkəti proqnozlaşdırılması
Pul vəsaitlərinin hərəkəti proqnozu, biznesinizdə və xaricindəki pulların necə axacaq olacağını göstərir. Sizin üçün, pul vəsaitlərinin hərəkəti idarə olunması üçün əhəmiyyətli bir vasitədir, xərcləriniz çox yüksək olduğunda və ya pul vəsaitlərinin hərəkəti üzrə profisitlə məşğul olmaq üçün qısamüddətli investisiyaların təşkil edilməsini istəyəndə. Biznes planınızın bir hissəsi kimi, Pul vəsaitlərinin hərəkəti proqnozu iş fikirinizə nə qədər kapital qoyuluşu lazımdırsa, daha yaxşı bir fikir verəcəkdir.
Bir bank krediti zabiti üçün, Pul vəsaitlərinin hərəkəti proqnozu, biznesinizin yaxşı bir kredit riski olduğunu və işinizin bir kredit xətti və ya qısamüddətli kredit üçün yaxşı bir namizəd olmasını təmin etmək üçün kifayət qədər pul olacağını sübut edir.
Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatla pul axını proqnozunu qarışdırmayın. Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat sizin biznesinizdə və pulunuzdan necə axın etdiyini göstərir. Başqa sözlə, keçmişdə baş verən pul vəsaitlərinin hərəkəti təsvir olunur. Pul vəsaitlərinin hərəkəti proqnozu gələcəkdə seçilən müddət ərzində yaranacaq və ya xərclənməyi nəzərdə tutan pulları göstərir.
Pul vəsaitlərinin hərəkəti hesabatlarının hər iki növü biznes üçün vacib olan biznes qərar qəbuletmə vasitəsi olmasına baxmayaraq, biz yalnız biznes planında Pul vəsaitlərinin hərəkəti proqnozu ilə bağlı idik. Biznes planınızın Maliyyə Planı hissəsi qismində bir ay ərzində hər ay üçün Pul vəsaitlərinin hərəkəti proqnozlarını göstərmək istərdiniz.
Nağd pul axınının proqnozlaşdırılması üçün üç hissəsi var. Birinci hissə Nağd pul gəlirlərini əks etdirir. Hər ay üçün təxmin edilən satış rəqəmlərinizi daxil edin. Unutmayın ki bunlar Nağd gəlirlər; yalnız sizinlə məşğul olduğunuz xüsusi ay ərzində nağd şəkildə yığışan satışlara daxil olacaqsınız.
İkinci hissə isə Pul vəsaitlərinin ödənişidir . Defterinizden müxtəlif xərc kateqoriyalarını götürün və hər ay ayı ödəmək üçün gözlədiyiniz pul xərclərini sıralayın.
Pul vəsaitlərinin hərəkəti proqnozunun üçüncü hissəsi Nağd pul vəsaitlərinin ödənişlərinin razılaşdırılmasıdır. "Barışıq" sözü kimi, bu bölmə əvvəlki ayın əməliyyatlarından keçən bir açılış balansından başlayır. Cari ayın gəlirləri bu balansa əlavə edilir; cari ayın ödənişləri çıxılır və düzəliş edilmiş pul vəsaitlərinin hərəkəti balansı növbəti aya keçirilir.
İş planınız üçün istifadə edə biləcəyiniz bir pul vəsaitlərinin hərəkəti proqnozu üçün şablon (və ya daha sonra işiniz yarandıqda və işləyərkən):
| Jan | Feb | Mar | Apr | Bilər | Jun | |
| CƏMİYYƏT GƏLİRİ | ||||||
| Məhsuldar satış gəlirləri | ||||||
| Xidmətlərin satışından gəlir | ||||||
| CƏMİYYƏT NEFT GƏLİRLƏRİ | ||||||
| KƏND TƏSƏRRÜFATI | ||||||
| Ticarət Təchizatçılarına Nağd Ödəniş | ||||||
| İdarəetmə çəkir | ||||||
| Əmək haqqı və əmək haqqı | ||||||
| Promosyon Xərcləri Pullu | ||||||
| Professional ödənişlər ödənilmişdir | ||||||
| Kirayə / İpoteka ödəmələri | ||||||
| Sığorta ödənişi | ||||||
| Telekommunikasiya ödənişi | ||||||
| Kommunal ödənişlər | ||||||
| CƏMİYYƏTİN NƏTİCƏLƏRİ | ||||||
| MALİYYƏ AXINI | ||||||
| NAKIŞ BALANSIN AÇILIŞI | ||||||
| NƏŞRDƏN BALANSIN KAPATILMASI | ||||||
Harada:
NAKIŞ AKIŞI = CƏMİ NEFT GƏLİRLƏRİ - CƏMİYYƏTİN NƏTİCƏLƏRİ
NƏŞRƏN BALANSIN AÇILIŞI = bir əvvəlki aya görə pul balansını bağlayır
KAPALI BALANSIN KAPATILMASI = NƏŞRƏN DƏYİŞİNİN AÇILIŞI + NAKIŞ AKIŞI
Bir daha, bu şablonları öz işiniz üçün istifadə etmək üçün, öz biznesinizə aid olan müvafiq gəlir və ödəniş kateqoriyalarını silmək və əlavə etmək lazımdır.
Pul vəsaitlərinin hərəkəti proqnozunu birləşdirərkən başlıca təhlükə proqnozlaşdırılan satışlar haqqında optimist olub. Terri Elliotun məqaləsi, 3 Satış proqnozlaşdırma metodu , bunun qarşısını almaq və Pul vəsaitlərinin hərəkəti proqnozları üçün dəqiq satış proqnozu necə aparılacağına dair ətraflı izahat verir.
Pul vəsaitlərinin hərəkəti proqnozlarını tamamladıqdan sonra Balans Hesabatı'na keçmək vaxtıdır.
Balans hesabatı
Balans Hesabatı maliyyə planlarının sonuncu hissəsidir ki, biznes planının Maliyyə Planı bölməsinə daxil edilməlidir. Balans Hesabatı, işinizin müəyyən bir nöqtədə xalis dəyərinin bir şəkilini təqdim edir. İşinizlə bağlı bütün maliyyə məlumatlarını yekunlaşdırır, bu məlumatları 3 kateqoriyaya bölür; aktivlər, öhdəliklər və ədalət.
Bəzi təriflər:
Aktivlər şirkətin mülkiyyətində olan maddi dəyərli maddi obyektlərdir.
Öhdəlik, şirkətin kreditoruna borclu bir borcdur.
Cəmi öhdəliklər ümumi aktivlərdən çıxıldıqda xalis mənfəətdir .
Dəyişməmiş mənfəət şirkət tərəfindən genişlənmə üçün saxlanılan mənfəətdir, yəni dividendlər kimi ödənilmir.
Cari mənfəət maliyyə ili üçün balans tarixinə qədər gəlir (gəlir - satış və xərclər).
General Ledger'dakı bütün hesablar aktiv, məsuliyyət və ya ədalət kimi təsnif edilir. Aralarındaki əlaqələr bu tənlikdə ifadə edilir: Aktivlər = Öhdəliklər + Sərbəstlik .
Biznes planınızın məqsədləri üçün, Mənfəət və zərər haqqında hesabatda və Pul vəsaitlərinin hərəkəti proqnozlarında məlumatları ümumiləşdirmək üçün nəzərdə tutulmuş bir pro forma Balans Forması yaradacaqsınız. Adətən bir iş bir dəfə bir dəfə balans hazırlayır.
İş planınız üçün istifadə edə biləcəyiniz bir Balans Hesabatı üçün bir şablon (və ya daha sonra işinizdə olduqda və işləyərkən):
| AKTİVLƏR | $ | MÜQAVİLƏLƏR | $ |
| Cari aktivlər | Cari borclar | ||
| Bankda nağd pul | Borc hesabları | ||
| Qəpik-quruş | Təmir borcu | ||
| Net Pul | Gəlir vergisi borcludur | ||
| İnventarlaşdırma | Gömrük ödənişləri | ||
| Hesablama debitorları | Pensiya ödənişli | ||
| Prepaid Sığorta | İttifaqın ödənişləri | ||
| Ümumi cari aktivlər | Tibbi ödənişli | ||
| İşçilərə Tazminat ödənilməli | |||
| Dövlət / İl vergi ödənilməli | |||
| Əsas vəsaitlər: | Ümumi cari borclar | ||
| Torpaq | |||
| Binalar | Uzun müddətli öhdəliklər | ||
| Az amortizasiya | Uzunmüddətli kreditlər | ||
| Net Land & Buildings | İpoteka | ||
| Ümumi uzunmüddətli öhdəliklər | |||
| Avadanlıqlar | |||
| Az amortizasiya | TOTAL öhdəlikləri | ||
| Net Avadanlıq | |||
| ÖZƏL | |||
| QİYMƏTLƏR | |||
| Sahibin Sermayesi - Kapital | |||
| Sahib - çəkir | |||
| Dəyişməmiş Mənfəət | |||
| Cari mənfəət | |||
| Ümumi mənfəət | |||
| ÜMUMİ PAY HAQQI | |||
| TOTAL ASSETS | MALİYYƏ VƏ ÖZƏLLİK | ||
Bir daha, bu şablon biznesinizə tətbiq oluna biləcək aktiv və öhdəliklərin müxtəlif kateqoriyalarına nümunədir. Balans Hesabatı, General Ledger'inizdə qurduğunuz hesabları əks etdirəcəkdir. Yukarıdaki Balans Şablonundaki kategorileri, öz işinize uyğun olaraq değiştirmeniz tələb oluna bilər.
Balans Hesabatı tamamlandıqdan sonra, üç maliyyə hesabatının hər birinin qısa bir təhlili yazmağa hazırsınız. Bu təhlili paraqrafları yazarkən, dərin bir təhlili yazmaq əvəzinə, onları qısa saxlamaq və vurğulamaq istəyirəm. Maliyyə hesabatları özləri (gəlir hesabatı, pul vəsaitlərinin hərəkəti proqnozları və balans) biznes planınızın Əlavələrinə yerləşdiriləcəkdir.